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大商超市内部控制及分析 PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 0 大商超市内部控制及分析 小组成员： 姓名（学号）： 马 锐 姓名（学号）： 杨水秀 姓名（学号）： 李文超 姓名（学号）： 张广霖 （2014121321） 目 录 摘 要2 1 大商集团简介3 2.大商集团内部控制情况调研与分析8 2.1制度合理性8 2.2执行有效性9 3.其他分析9 4.大商集团发展经营理念的政策性建议11 摘 要 本论文以大商超市内控为主要研究对象，在理论与实际相结合的基础上，通过对大商超市金石滩分部（以下简称该分部）内控六方面：财产安全，书面文件，人员素质，授权，分工，业务记录的分析，认为一个企业内部控制的好坏对企业的发展壮大过程中起到了不可替代的作用。现阶段，我国的零售业要想实现零售业的现代化，与国外零售业巨头进行抗衡就要借助于先进的内控管理理念，利用国内外现有的零售业发展的先进经验，对我国零售业的发展模式进行重新的定义，针对我国零售业发展水平不均衡的基本事实，并结合不同的零售业态，分析其中存在的问题，提出个性化的发展道路。 关键词：控制 记录 凭证 制度 质量 1. 大商集团简介 1.1大商背景介绍