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当前农信社不良资产反弹及治理对策 　　摘 要:本文陈述了当前农村信用社不良资产大幅反弹的基本情况,分析了其主要成因,有针对性地提出了解决农村信用社不良资产大幅反弹问题新的改革思路#65377; 　　关键词:农信社;不良资产;农村改革 　　中图分类号:F832.35文献标识码:B文章编号:100-4392(2008)07-0032-03 　　 　　2003年起,为了加快农村信用社改革发展,大力提高其支持“三农”的能力,人民银行采用专项票据和再贷款的形式向农村信用社注入超千亿元巨额资金,用以置换其不良贷款,以期达到“花钱买机制”的效果#65377;然而,在近期中央银行专项票据陆续到期进入兑付阶段实践看,农村信用社不良资产却出现反弹问题,这不得不提醒我们注意和重视#65377;目前有必要对此问题展开研究,并采取相应措施进行治理,尽快解决农村信用社不良资产反弹问题#65377; 　　 　　一#65380;当前农信社不良资产反弹情况 　　 　　从2003年6月开始,中央银行以专项票据和再贷款的形式共向农村信用社注入资金1656亿元,用以置换其大量的不良贷款,以便其能够轻装上阵,创造新业绩#65377;此次中央银行注资改革成效显著#65377;中国银监会数据显示,自2003年启动注资改革以来,按照四级分类,农村信用社的不良资产逐年下降,2003年至2006年,不良贷款余额分别为?押5059?郾4亿元#65380;4524?郾8亿元#65380;3255?郾5亿元#65380;3032?郾7亿元#65377;与此同时,不良贷款率也从29.4%下降到11.6%#65377; 　　不过,目前农村信用社不良资产的现实情况不容乐观#65377;近年来,虽然按照四级分类的办法,农村信用社的不良资产状况不断呈现“双降”态势,但是真实的资产质量状况却令人忧心#65377;根据银监会提供的数据,截至2007年底,按照五级分类,农村信用社的不良贷款率依然高达21%,不良贷款余额为6596亿元#65377; 　　按照银监会2007年年报数据,农村信用社2007年底税后利润为290亿元,所有者权益为2606亿元,两者累计,离不良资产完全冲销依然有3700亿元缺口#65377;由于没有进一步的统计数据,尚无法判断农信社高达6596亿元的不良资产,是“漏网的历史遗留”还是新增风险,但无论哪一种情况都不比2003年改革之初轻#65377; 　　 　　二#65380;当前农信社不良资产反弹的主要成因 　　 　　(一)对国家投入巨资改革的认识不到位,改革发展迟缓 　　在国家的支持下,自2003年起,中央银行投入上千亿元巨资置换农村信用社的不良贷款,目的是为其卸下沉重的不良资产“包袱”,加快其改革步伐,增强其支持农村经济发展的能力#65377;然而,作为农村信用社来说,并没有完全充分认识到这一点#65377;至今仍有一些人片面地认为,农村信用社出了问题,国家不会不管不问#65377;由于思想认识上出现了偏差,因此近几年来我们不难发现,农村信用社自身改革“雷声大#65380;雨点小”,对外部依赖性较大,缺乏一种内在的压力和动力,推进速度不快,各方面提高不大,效益难以提高?鸦靠国家输血,靠国家买单,等政策要优惠,违法乱纪现象存在#65377;总之,当前农村信用社之所以出现不良资产反弹,与其对国家投入巨资改革认识不到位是分不开的#65377; 　　(二)自我管理能力不强,控制风险能力低下 　　近几年来农村信用社虽对其产权制度#65380;法人治理#65380;内控制度等方面进行了改革,也制定出台了一些内部管理的规章制度,引进了风险管理,防范金融风险的意识有所增强,但严格说来,远远不够#65377;目前农村信用社在产权制度#65380;法人治理#65380;“三会”制度#65380;相互权力制衡#65380;内部监督审计#65380;岗位制约#65380;案件防范等方面还存在严重的不足,从而造成管理责任无法落实,恶意经营不断,不良贷款增加以及不良资产反弹也就无法避免#65377; 　　(三)经营能力和水平较低,效益和利润难以提高 　　据统计,2004―2007年全国农村信用社(包括28000多家信用社#65380;2400多家联社#65380;50多家农村合作银行)共赢利800多亿元,四年间自身实际消化不良贷款仅有700亿元(而目前其不良资产的数额却已增加达6596亿元)#65377;由此可见,中国农村信用社经营能力和水平较为有限,不良贷款增长远远高于效益和利润增长,其较为低下的经营效益和利润远远不能满足其控制和化解巨额不良资产的需要#65377; 　　(四)注资前的不良资产反映不真实 　　此次农村信用社不良资产反弹,与其在央行注资前不