投资基金第9章基金费用-精品·公开课件.pptVIP

第九章 基金费用 本章主要内容 基金持有人费用 基金的运营费用 基金费率的灵活设计 美国的基金费率 我国基金管理费的创新 我国基金管理人提取管理费的现状与问题 对我国基金管理人激励机制的建议 教学要求： 掌握管理费、托管费等基金费用的构成及其计算方法，理解基金费率的设计方法和要求。了解我国基金管理费用提取中存在的问题及对策。 教学重点： 管理费、托管费等基金费用的构成及其计算方法 教学难点： 基金费率的设计方法和要求 第一节 基金持有人费用 一、封闭式基金的持有人费用 发行费 交易佣金 过户登记费 分红手续费 查询费 其他费用 二、开放式基金的持有人费用 交易收费 认购费、申购费、赎回费 红利再投资费、基金转换费等 非交易收费 开户费 账户维持费、注册登记费 分红手续费、查询费等 第二节 基金的运营费用 基金的运营费用 是指基金在运作过程中发生的费用，主要包括管理费、托管费和其他费用。 管理费用 每日计提的管理费用=计算日基金资产净值×管理费率÷当年天数 中国的大多数基金的管理费率为1.5% 基金托管费 每日计提的管理费用=计算日基金资产净值×托管费率÷当年天数 中国的大多数基金的托管费率为0.25% 其他费用 会计师费 律师费 召开年会费 基金信息披露费 银华优势基金的费用 银华优势企业证券投资基金——招募说明书（更新） （一）与基金运作有关的费用 1.基金管理人的管理费； 2