成本控制和管理 ( )(精品·公开课件).pptVIP

议 程 简介 什么是成本控制和管理系统？ 为什么各银行的成本控制和管理系统各不相同？ 为什么改变决策的方法会如此困难？ 实施成本控制和管理系统面临什么其它挑战？ 怎样设计并实施成本控制和管理系统？ 如果成本在结构上失调将会怎样？ 成本控制和管理系统包括四个主要部分 年度预算是银行的计划和预算流程的主要模块 总行及各部门在制定战略和预算时应紧密合作 年度预算将战略计划转化为财务数据 适当的权限对于控制成效至关重要 管理报告流程通常忽略了成本控制问题 绩效激励机制必须与相应计划/预算成果紧密挂钩 常规内部审计对减少运作风险必不可少 议 程 简介 BCG是全球领先的战略咨询公司 什么是成本控制和管理系统？ 为什么各银行的成本控制和管理系统各不相同？ 为什么改变决策的方法会如此困难？ 实施成本控制和管理系统面临什么其它挑战？ 怎样设计并实施成本控制和管理系统？ 如果成本在结构上失调将会怎样？ BCG怎样在成本控制和管理问题上与客户合作？ 成本控制和管理体系需要根据业务系统量身定制 业务重点是导致复杂性的主要动因 组织结构决定了控制机制标准化的程度 公司总部的角色决定了集中化的程度 控制权的委派决定于风险偏好和员工的技能 议 程 简介 BCG是全球领先的战略咨询公司 什么是成本控制和管理系统？ 为什么各银行的成本控制和管理系统各不相同？ 为什么改变决策的方法会如此困难？ 实施成本控制和管理系统面临什么其它挑战？ 怎样设计并实施成本控制和管理系统？ 如果成本在结构上失调将会怎样？ BCG怎样在成本控制和管理问题上与客户合作？ 决策方式的改变为什么有难度？ 影响现有上下级关系，因为决策权以往多只依据级别而制定 员工不习惯为自己的决定负责 决策意味着承担风险 制定职责时很难考虑到所有状况 议 程 简介 BCG是全球领先的战略咨询公司 什么是成本控制和管理系统？ 为什么各银行的成本控制和管理系统各不相同？ 为什么改变决策的方法会如此困难？ 实施成本控制和管理系统面临什么其它挑战？ 怎样设计并实施成本控制和管理系统？ 如果成本在结构上失调将会怎样？ BCG怎样在成本控制和管理问题上与客户合作？ 实施成本控制和管理系统的其它挑战 成本分配原则不清 得不到必要的数据信息，例如共享服务的支出等 获得、收集和处理数据所需的人力物力 选择合适的IT解决方案 设定年度目标 - 缺少参照 缺少历史数据 培训和激励预算控制人 财务报告统一整合 必须确定成本分配原则 正确的IT解决方案是项目成功的重要因素 议 程 简介 BCG是全球领先的战略咨询公司 什么是成本控制和管理系统？ 为什么各银行的成本控制和管理系统各不相同？ 为什么改变决策的方法会如此困难？ 实施成本控制和管理系统面临什么其它挑战？ 怎样设计并实施成本控制和管理系统？ 如果成本在结构上失调将会怎样？ BCG怎样在成本控制和管理问题上与客户合作？ 成本控制和管理系统的主要设计和实施流程 议 程 简介 BCG是全球领先的战略咨询公司 什么是成本控制和管理系统？ 为什么各银行的成本控制和管理系统各不相同？ 为什么改变决策的方法会如此困难？ 实施成本控制和管理系统面临什么其它挑战？ 怎样设计并实施成本控制和管理系统？ 如果成本在结构上失调将会怎样？ BCG怎样在成本控制和管理问题上与客户合作？ 降低成本是解决结构性的成本分配不当的主要方法之一 银行内部降低成本的机会 参照业内人力资源的员工配置,发现潜在的可节省的成本 银行的平均值 公司的平均值 顶尖的25%的银行 雇员数量超过25000人的公司 IT提供大部分的共用服务成本的节省 大部分的运作成本可因规模而达到节省 按揭贷款的运作明确表明了服务成本内的规模效应 出纳和查询的效率在不同分行间差异很大，表明了潜在的冗员 澳大利亚银行的实例：分行出纳和查询员工的效率与最佳业绩比较 (1) 经验表明有望实现当年利润10%的增长 最佳业绩和顶尖四分之一的数据按大都市，地区性和乡村分行分别计算 注：仅包括同时拥有出纳和查询员工的分行的数据 资料来源：BCG 分析 乡村的分行 地区性的分行 大都市的分行 出纳的效率 （与内部最佳业绩相比的百分比） 查询的效率 （与内部 最佳业绩相比的百分比） 大都市出纳前四分之一 大都市查询 前四分之一 分销 BCG 案例：当年利润 (1) 提高的来源 % 零售银行 基金管理 投资银行 % % 利润(1) 提高： 成本的降低: 9% 6% 12% 7% 6% 7% (1): 税前利润 资料来源：BCG 项目经验 Four key components (green boxes) Planning, Expens