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被评部门 评价日期 二级流程 三级流程 控制点 控制 编号 采购与应付账款(SM)-评价内容与方法 评价记录 有效性 结论 制度/流程 优化建议 5.1需求计划与采购计划 5.1.1需求计划的制定与审批 需求计划的制定 SM01 1）检查公司各部门是否依照全面预算的工作安排按时编制年度物资需求计划； 2）检查公司各部门是否按时申报月度物资需求计划。 需求计划的审批 SM02 1）检查公司的年度物资需求计划是否履行了既定的审批程序； 2）检查公司的年度《年度绩效考核方案》是否含有各部门物资消耗的考核项目； 3）检查盘条的物资需求计划是否有生产管理部提出； 4）检查其他物资需求计划是否由各需求部门提出，并经生产管理部审核后，报物资部； 5）检查备品备件类物资需求计划是否由各使用部门提出，经发展规划工程部汇总审核后，统一报批。 5.1.2采购计划的制定与审批 采购计划的制定 SM03 1）检查公司供应部是否按时编制《月度盘条采购计划》； 2）检查公司物资部是否按时编制《月度主辅材料采购计划》； 3）检查公司发展规划工程部是否按时编制《月度备品备件采购计划》。 采购计划的审批 SM04 1）重点抽查一类物资的采购计划，检查审批程序是否满足制度规定； 2）有针对性的抽查二类物资的采购计划，检查审批程序是否满足制度规定； 3）个别抽查三类物资的采购计划，检查审批程序是否满足制度规定。 5.2请