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论信用证欺诈及信用证欺诈例外的原则 　　【摘 要】信用证(Letter of Credit)是国际贸易中最重要的支付工具和融资手段，在当今全球贸易的繁荣之中，信用证功不可没。信用证之所以有今天的地位，关键在于它以银行信用弥补了商业信用的不足，使国际货物买卖更加安全、方便、快捷，对维护国际经济秩序，保护各国商人的合法权益，降低国际贸易的风险，都发挥了积极的作用。然而，信用证的独立性原则和单据交易的特性，为不法商人实施欺诈造成了可乘之机。为了确保公平和正义的实现，对于信用证交易机制而一言，有必要对欺诈例外原则进行研究。本文将主要阐述和分析信用证欺诈及其诱因，介绍和评述欺诈例外原则的相关内容。 　　【关键词】信用证 ；信用证欺诈 ；独立性原则 ；欺诈例外 　　中图分类号：F71 文献标识码：A 文章编号：1009-8283(2009)03-0199-02 　　 　　关于信用证欺诈，UCP600并没有信用证欺诈的规定，国际商会既没有对欺诈下一个定义，也没有对信用证欺诈作出规定。《美国统一商法典》同样也没有对信用证欺诈做专门的定义。美国的信用证欺诈例外原则是通过判例确定下来的。有学者认为信用证欺诈的概念来自于普通法的传统判例中关于欺诈的一般定义和界定，即“任何故意的误述事实或真相以便从另一人处获得好处。”《布莱克法学辞典》中关于欺诈的定义是：“有意地曲解真相以便诱使其他人依赖该曲解从而从他人处获得本不属于他自己的有价值的事物或某种法律上的权利。通过语言或行为，通过说谎或错误引导，或隐瞒应该披露的事实，虚假的陈述事实，使别人据此行动从而造成法律上的损失。”最高人民法院关于贯彻执行《民法通则》若干问题的意见(试行)第68条规定：“一方当事人故意告知对方虚假情况，或者故意隐瞒真实情况，诱使对方当事人作出错误意思表示的，可以认定为欺诈行为。”而信用证欺诈就是指：利用信用证机制中单证相符即予以付款的规定，由不法行为人提供表面记载与信用证要求相符，但实际上并不代表真实货物的单据，从而骗取所支付的货款的商业欺诈行为。关于信用证欺诈是指单据方面的欺诈，还是也包括基础交易方面的欺诈，狭义的观点认为，“交易仅指信用证交易，欺诈例外规定仅适用于受益人在提交单据方面对开证行犯有欺诈的情形”。广义的观点认为，欺诈既包括信用证交易中的欺诈，也包括基础交易中的欺诈。这种解释较为合理，《美国统一商法典》5-114(2)明确规定包括单据方面的欺诈，又规定交易中的欺诈也可启动该条规定的抗辩。 　　 　　1 信用证欺诈的原因分析 　　造成信用证欺诈的原因有很多，诸如受益人的狡诈和对国际贸易和信用证交易的熟悉，申请人的轻信而又疏于防范，银行单证人员业务水平不高，以及国际社会的合作与打击不力等等。信用证欺诈的种类也是多种多样，有受益人做出的欺诈和第三方做出的欺诈，以及买方所进行的欺诈，还有利用信用证独立性进行的欺诈。其中，这些问题出现的最关键的因素还在于信用证机制本身，特别是其中的独立性原则(Principle of independence)，可以说信用证独立性原则和单据交易是不法之徒利用信用证实施欺诈的根本原因。 　　信用证的独立性原则是其作为国际贸易组要支付机制的根本原则。能够满足国际贸易支付所要求的迅捷性(promptness)和确定性(certainty)“。该原则的基本含义是指：不可撤销的信用证(无论商业跟单信用证或备用信用证)应与该信用证据以产生或作为该信用证基础的其它合同、协议和安排相互分离和独立。这种分离和独立的实质是将信用证的开立、兑付及纠纷解决与其它买卖合同、开证合同等基础性或附属性合同的效力、履行及纠纷隔离开来，使信用证能够在相对自我封闭的安全环境中运行。独立性原则还有一项重要功能是将信用证交易有关当事人的职责限定在各自最专长的领域内。例如，从专业分工角度来看，作为贸易双方的商人对买卖的商品十分内行，他们擅长于货物的品质、规格、价格、交货时间地点、包装、装运方式等事项。然而，商人们对信用证付款条件和各种付款单据的审查以及如何实现用本国货币向外国卖方付款等事项则不够熟悉，这些单据和金融事务的处理则是银行的专长。正是由于独立性原则的存在，使得信用证与买卖合同等基础交易隔离开来，并保证银行只负责处理信用证下代表着货物或服务的单据和付款事项，而将基础交易中的货物或服务本身的问题留给商人们负责和处理，从而最大限度地体现了信用证交易中的专业分工原则和效率原则。 　　 　　2 信用证欺诈对信用证独立性的挑战 　　信用证的独立性原则规定了信用证和基础合同的相互独立。即，信用证的开证行一旦开立信用证给受益人，只要受益人交付了和信用证条款或表面严格相符的单据，开证行就负有一项无追索权的对收益人的付款义务。而信用证的欺诈对信用证的独立性原则提出了挑战