262财务系统管理诊断方法(精品·公开课件).pptVIP

* 目的：明确财务管理的诊断重点和辅导方 法,作为项目组成员的工作指引 定义：财务管理分两部分,一是普会,讲的就是 帐务会计,就是帐会,偏重在帐务的管理. 一是管会,管会是在做审核的动作,偏重 在管理层面, 财务诊断内容 2. 资产负债表 （1）流动比率 （2）速度比率 （3）负债率 （4）净利 1. 损益表 （1）收入诊断 （2）成本诊断 （3）毛利诊断 3. 会计制度 （1）公司的会计科目的定义 （2）会计的作业流程 （3）公司重要的会计政策 （3）对于超预算的控制 4. 预算管理 （1）编列预算 （2）预算审核 （4）预算管理 (1).销货循环 即应收账款循环 (2). 采购循环 即应付账款循环 (3). 物料需求 计划循环 (4) 人资循环 (5) 资金循环 (6) 研发循环 (7) 资讯循环 (8)固定资产 循环 (9)融资循环 6. 签核权责表 （1）薪资签核权责表 （2）采购签核权责表 （3）费用支出权责表 （4）其他相关规定 7. 经流管理 指的是资金的运作管理,让大笔的资金在不同的银 行转来转去,增加银行的信用评估度. 每日收款/付款表 损益表(月报、年报) 资产负债表 与上期和预算比较表 *