陕西国际信托股份有限公司2017年度内部控制评价报告.PDFVIP

陕西省国际信托股份有限公司 2017 年度内部控制评价报告 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和 其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系）， 结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在 内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年 12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进 行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实 施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告 是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制 进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报 告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对 报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责 任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资 产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效 果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性， 故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变 1 化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循 的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有 效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内 部控制评价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷。 董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定 的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内 部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重 大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出 日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 为规范公司管理，进一步促进公司风险防范机制的建立， 完善公司内部控制体系，根据《企业内部控制基本规范》及 其配套指引的要求，以全面性、客观性、重要性为原则，结 合公司实际，按照统一部署、重点抽查、严格评价、整改提 高的工作方针，开展并完成了报告年度的内部控制评价工作。 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要部门、 业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围单位资产总额占 2 公司财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司营业收 入总额的100%。内部控制评价的范围贯彻了全面性和重要性 原则，包括内部控制设计和运行的有效性。测试范围涵盖了 公司层面 8 个、业务层面 17 个、信息系统总体控制层面 3 个，共 28 个主流程。重点关注固有业务贷款、金融股权投 资和金融产品投资等类型的业务；信托业务前期尽职调查、 事中管理等重点环节，围绕内部环境、风险评估、控制活动、 监管政策等要素对内部控制进行全面评价。 公司无下辖分公司或子公司。纳入评价范围的主要业务 和事项包括: 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、 企业文化、风险管理、信息与沟通、内部监督、净资本管理、 自有资金管理、信托资金管理、固有业务管理（通用）、固 有业务管理（证券投资）、信托业务管理（简化程序）、信托 业务管理（非简化程序）、证券投资类信托业务、财务报告 管理、税务管理、支出管理、计划与预算管理、关联交易管 理、采购管理、合同管理、印章管理、档案管理、IT 规划与 组织、IT 系统开发与实施、IT 运行与维护流程。 上述纳入评价范围的部门、业务和事项以及高风险领域， 涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及组织，开展内部控制 评价工作。 3 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重 要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、 风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非 财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺 陷具体认定标准，并与上一年