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一项资产或负债的有效持续期越长，表明该资产或负债对利率的变动越敏感，利率风险越大。 例：面值为1000元的5年期的普通债券，每年支付一次息票，年息票率为10%，即每年的固定息票支付为100元，若市场利率为10%，则债券的价格为？有效持续期为？ 分析：债券到期期限为5年，有效持续期为4.17年。有效持续期实际上是加权的现金流量现值与未加权的现值之比。在持有期间不支付利息的金融工具，其有效持续期就等于到期期限或偿还期限。而那些分期付息的金融工具，其有效期总是短于偿还期限。这是由于同等数量的现金流量，早兑付的比晚兑付的现值高。所以，有效持续期反映了现金流量的时间价值。 即4.17年的有效持续期为回收该笔现金投资（购买债券）的平均时间。 决定证券利率风险的因素是有效持续期而不是偿还期限，我们可以用其衡量一项资产或一项负债的利率风险。 二、银行资产风险识别统计分析 风险识别-----是指商业银行在其宏观和微观风险环境和内部经营环境中识别出可能给商业银行带来意外损失或额外收益的风险因素。 商业银行风险识别的方法有：1、财务报表分析法；2、环境风险分析法。 1 财务报表分析法：它通过评价商业银行目前的财务状况和经营状况，识别出可能影响银行资产风险的因素。方法有： （1）比较分析。本期与前几期 （2）趋势分析。选择某一基期计算以后每年资产科目变化 （3）比率分析。指标逾期贷款回收率、逾期贷款比率、资本充足率等。（逾期贷款是指借款合同约定到期未归还的贷款 ，不含呆滞贷款和呆账贷款 ） 2 环境风险分析法： 该方法主要从商业银行经营管理的内、外部环境出发，识别有关不确定因素，，涉及国家政策、国际环境、经济周期、金融同业竞争、市场交易、银行业务的产业与地区分布等。主要从以下几个方面把握： （1）宏观经济条件； （2）金融同业竞争； （3）利率和汇率波动； （4）银行业务的行业和地区分布。 商业银行统计分析 一、商业银行与统计 二、商业银行主要业务统计分析 三、商业银行效益统计分析 四、商业银行风险统计分析 五、商业银行预测 六、商业银行资产质量统计分析 七、国有商业银行与外资银行竞争力比较研究 三、商业银行统计分析工作的主要内容 1、内容包括： 1）业务发展统计分析； 2）市场需求统计分析； 3）客户统计分析； 4）经营风险统计分析； 5）收益统计分析； 6）经营环境统计分析； 7）竞争力统计分析； 8）其它专题统计分析。 2、数据资料包括： 1）业务经营数据: 资产负债表、损益表、综合统计报表 2）信贷数据: 客户数据资料 3）金融市场和同业数据: 货币供应量、汇率、同业竞争数据 4）宏观经济数据：GDP，物价水平，消费水平等 5）其它（为某一目的专门进行的调查得到的数据资料） 第二节 商业银行主要业务统计分析 一、商业银行资产负债表（如附表） 商业银行资产负债表是综合反映其资产负债科目及数量的会计报表。 二、商业银行主要业务统计分析结构图 商业银行主要业务统计分析 资产统计分析 负债统计分析 对象 指标 内容 指标 内容 （一）资产业务统计 1、对象：银行资产是银行从事货币银行业务所拥有的各种实物资产和债权。 主要包括（1）速动资产-现金、存放在央行的准备金，存放同业的款项，具有十足的流动性。（第一级准备） （2）证券资产-有利息和收益，可出售变现，可视为银行的第二级准备。 （3）放款资产-（贷款），流动性低，风险高，收益高。 （4）固定资产：银行拥有的固定资产净值 （5）其他资产。 2、主要指标：（1）绝对指标---资产负债表中的资产项目。 （2）相对指标----包括贷款回收率、信贷资金运用率、贷款周转率。 贷款累计回收率=本期贷款累计回收额 本期贷款累计发放额 反映贷款回收情况和管理水平。 信贷资金运用率=本期贷款余额（累计发放额） 本期信贷资金平均余额 是贷款余额占信贷资金总额的比例，反映信贷资金在一定时期内的运用或利用程度。 贷款周转天数= 报告期天数