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边牧地区小额贷款公司可持续发展的研究 　　 　　（1.王庆年 中国人民银行呼和浩特中心支行，内蒙古 呼和浩特市 010020；2.李颖萍 中国人民银行苏尼特右旗支行，内蒙古 苏尼特右旗 011200；3.高景媛 内蒙古工业大学管理学院本部MBA教育中心，内蒙古 呼和浩特 010020） 　　摘要：小额贷款公司作为深化农村牧区金融改革的重要举措，有效弥补了县域金融服务的空白，缓解了中小企业和个体工商户资金短缺的矛盾，对边牧地区的经济发展起到了良好的推动作用。但受制于体制、模式和其他因素的影响，目前小额贷款公司在成长中还存在着许多不足和问题，如何引导其持续发展，是亟待研究解决的重要课题。 　　关键词：小额贷款公司；可持续发展；研究 　　 　　一、基本情况 　　苏尼特右旗位于内蒙古自治区锡林郭勒盟西部，全旗总面积为22340平方公里，其中草原面积21625.1平方公里，占总面积的96.8%；可利用草原面积19246.3平方公里，占草原总面积的89%，耕地面积2266公顷，是纯牧业旗县。全旗所辖3个苏木、3个镇，总人口6.9万人，其中农牧区人口3万人。全旗现有全国性金融机构2家，地方性金融机构1家，共有金融网点17个，鑫丰小额贷款公司于2009年9月注册，注册资本总额2000万元。小额贷款公司坚持以有效配置金融资源，改善农村地区金融服务为宗旨，重点为农民种养殖业、中小企业、个体工商户提供小额贷款支持。但是，由于小额贷款公司性质定位及相关配套措施不完善等因素的影响，当前小额贷款公司还面临许多发展瓶颈和风险。 　　二、苏尼特右旗鑫丰小额贷款公司运营状况 　　鑫丰小额贷款公司自成立以来累计发放贷款3960.80万元，贷款期限最长6个月，最短1个月，贷款利率最高执行18%,最低利率10%。鑫丰小额贷款公司具体运作由苏尼特右旗金融办主管，公司按照银监会和人民银行《关于小额贷款公司试点的指导意见》和《内蒙古自治区小额贷款公司试点管理实施细则》的要求经营。该公司在苏尼特右旗农业银行分理处开立基本存款帐户，按照市场化原则经营，贷款利率上限放开，但没有超过司法部门规定的上限（即不得超过央行公布的贷款基准利率4倍），下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。有关贷款期限和贷款偿还条款等合同内容，均由借贷双方在公平自愿的原则下依法协商确定。 　　目前，鑫丰小额贷款公司业务营销还未形成一定规模，经营模式还是坐等客户上门。在贷款方式上主要采取私人房产抵押、担保、个人工资担保等几种方式。鑫丰小额贷款公司成立至今，基本能维持正常经营，由于开业之初的费用较大，目前还未完全列支，2009年末亏损11万元，截止2010年6月末亏损8万元。除贷款利息收入是小额贷款公司唯一盈利来源外，影响小额贷款公司收益的还有一个重要因素，就是小额贷款公司所应缴纳的税款。按照税务部门规定，小额贷款公司应依法缴纳以下税款：①按照利息收入的5%缴纳营业税；②按营业税的3%缴纳教育费附加；③按营业税的1%缴纳地方教育费附加；④按营业税的5%缴纳城建税；⑤按利息收入的1‰缴纳水利建设基金；⑥按企业净利润的20%缴纳企业所得税，税务部门在五年内暂不征收。显然，过重的税负致使仅靠贷款利息收益的小额贷款公司生存相当艰难。 　　三、小额贷款公司运营中存在的问题及风险 　　（一）信贷资金来源匮乏。小额贷款公司只贷不存，资金来源成为其规模扩大和可持续发展的最关键问题，事实上这一问题也已成为商业性小额信贷大规模推广的限制条件1。目前规定小额贷款公司的三项资金来源：股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金，而从银行业金融机构获得融入资金的余额，不得超过资本净额的50%。但融入成本和便利程度将影响其运作，并且当前暴露出的小额贷款公司增资扩股难的问题，未来还有可能继续困扰其发展。 　　（二）市场竞争激烈，利率定价难以提高，盈利空间受限。小额贷款公司在贷款利率上限不得超过央行公布的贷款基准利率4倍，下限为央行公布的贷款基准利率0.9倍。因为小额贷款公司完全依靠自有资金维持，实力愈弱、规模愈小则风险愈大，要在承担巨大的营运成本、营运风险同时，依靠利息收入实现自有资金的保值增值，除非实行特别高的贷款利率，否则是没有办法维持营运的。但是随着农村信用社支农力度加大，农业银行对“三农”信贷业务的推进，小额贷款公司贷款如果执行过高利率，信贷市场又将难以拓展。 　　（三）监管体制不健全，缺乏专业的监管机构。《中国银行业监督管理委员会中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》中规定：由政府明确一个主管部门（金融办或相关机构）负责对小额贷款公司的监督管理，同时还规定中国银行业监督管理委员会派出机构和中国人民银行分支机构均不参与小额贷款公司的