2018年6月15日发行监管部发出的再融资反馈意见-中国证监会.DOC

PAGE \* MERGEFORMAT PAGE \* MERGEFORMAT 1 2018年6月11日-2018年6月15日发行监管部 发出的再融资反馈意见 2018年6月11日-2018年6月15日，发行监管部共发出8家再融资申请的反馈意见，具体如下： 安通控股 1.申请人本次拟募集资金342,515.00万元用于多式联运基地项目及新型集装箱船舶项目。申请人2017年末货币资金余额为8.87亿元。近三年一期申请人船舶满载率约为80%。请申请人：（1）说明公司2017年末货币资金的主要预计用途；说明公司是否符合“最近一期末不得存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形”。结合上述情况及公司、资产负债率水平、银行授信情况、留存收益情况、预计的近期大额支出情况等，说明本次募集资金的必要性和合理性。（2）说明本次募投项目具体建设内容，具体投资数额安排明细，募集资金投入部分对应的投资项目，各项投资构成是否属于资本性支出,是否存在董事会前投入。（3）对比本次募投项目与公司现有固定资产和产能规模、同行业公司可比案例说明本次募投项目投资规模的合理性。（4）说明本次募投项目的募集资金使用和项目建设的进度安排。（5）结合本次募投项目在技术、人员、市场等方面的储备情况，说明本次募投项目实施的业务基础，本次募投项目的必要性及可行性。结合公司现有船舶满载率等说明本次募投项目新增产能的合理性和产能消化措施。（6）说明本次募投项目效益测算的过程及谨慎性。（7）说明本次募投项目实施后，是否影响前期重组上市标的资产的独立核算及业绩承诺的履行。请保荐机构核查并发表意见。 2.申请人2016、2017年度营业收入及净利润大幅上升，2017年度毛利率由22.77%下降至16.06%。请申请人分析近两年营业收入、毛利率及净利润变动的原因及合理性。请保荐机构、会计师核查并发表意见。 3.截至2017年12月31日，申请人前次重组上市募集配套资金有14,766.38万元尚未使用。商务物流网络及管理系统信息化、场站仓储设备及冷链仓储设备两个项目延期。请申请人说明是否已经及时披露迟延的程度、造成迟延的原因，是否及时履行了决策程序和信息披露义务，是否积极采取措施加以补救。请申请人说明尚未使用完毕的募集资金的具体使用计划和进度安排。请保荐机构核查并发表意见。 4.2015年末、2016年末及2017年末，公司应收账款账面余额分别为2.54亿元、4.22亿元和8.58亿元，公司应收账款金额持续增长。请申请人：（1）根据公司实际运营情况，分析说明报告期公司应收账款增长的原因，公司销售信用政策是否发生改变；（2）说明坏账准备计提政策是否符合公司实际，坏账准备计提是否充分。请保荐机构、会计师核查并发表意见。 5.申请人2016年度实现归属于上市公司股东的净利润40,129.28万元，并未分红。请保荐机构对申请人《公司章程》与现金分红相关的条款、2016、2017年现金分红政策实际执行情况是否符合证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号-上市公司现金分红》的规定发表核查意见。 6.根据申请文件，申请人拟募集资金投资于多式联运基地项目和新型集装箱船舶项目，上述两项目总投资金额约51亿元，拟使用募集资金金额约34亿元。请申请人补充说明剩余资金的具体来源，是否存在重大不确定性，剩余资金的取得是否会影响到募投项目的实施。请保荐机构核查并发表意见。 7.本次募投项目新型集装箱船舶项目拟募集资金约7.7亿元购买12艘集装箱船舶。请申请人补充说明该项目的最新进展情况，是否已确定交易对象并签订必要的合同，合同的主要条款是否已明确，合同是否合法有效。请保荐机构和申请人律师发表核查意见。 8.申请人控股股东、实际控制人股票质押水平较高。请申请人补充说明：（1）股票质押的资金用途；（2）是否存在控股股东发生变更的可能性。请保荐机构发表核查意见。 9.控股股东郭东泽、郭东圣控制的仁建集团作为本次非公开发行的认购对象。请保荐机构及申请人律师核查：申请人控股股东及其一致行动人从定价基准日前六个月至本次发行后六个月是否存在减持情况或减持计划，如是，是否违反《证券法》第四十七条的规定，如否，请出具承诺并公开披露。 佳都科技 1.请公司结合历次募集资金申请文件，在募集说明书“历次募集资金运用”中披露：①2013年募集资金收购的新科佳都和佳众联的历年实际效益与预计效益的对比情况；②2017年募集资金的具体使用情况，包括增资后资金的具体用途。 请保荐机构对上述信息披露内容的真实、准确、完整性进行核查，并说明上述信息是否应在《募集资金使用情况报告》中披露。 2.公司2016年收入基本与2015年