财务报告报表计算公式大全.docVIP

- 计算公式部分 第一章： 1.变动百分比= eq \f(分析项目金额—分析基准金额,分析基准金额) ×100% P19 2.构成比率= eq \f(某项指标值,总体值) ×100% P23 3.定比动态比率= eq \f(分析期数额,固定基期数额) ×100% P28 4.环比动态比率= eq \f(分析期数额,前期数额) ×100% P28 第二章： 5.营运资本=流动资产—流动负债。 P127 6.流动比率= eq \f(流动资产,流动负债) P129 7.流动比率= eq \f(（流动资产—流动负债）+流动负债,流动负债) P129 8.流动比率= eq \f(营运资金+流动负债,流动负债) P129 9.流动比率=1+ eq \f(营运资金,流动负债) P129 注：（6—9流动比率的计算公式）中流动资产包括：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货等。 流动负债包括：短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、应付利息、应付股利、应付税费、应付职工薪酬等。其中，流动资产通常指流动资产净额。 10.速动比率=eq \f(速动资产,流动负债) P133 11.速动资产=货币资金+短期投资+应收票据+应收账款+其他应收款 P134 第五章： 12.现金比率= eq \f(现金+短期有价证券,流动负债) P137 13.资产负债率= eq \f(负债总额,资产总额) P144 14.股权比率= eq \f(所有者权益总额,资产总额) P147 15.资产负债率+股权比率= eq \f(负债总额+所有者权益总额,资产总额) ×100% P147 16.资产负债率+股权比率= eq \f(负债总额,资产总额) ×100% + eq \f(所有者权益总额,资产总额) ×100% P147 17.资产负债率+股权比率=100% P147 18.股权比率=1—资产负债率。 P148 19.产权比率= eq \f(负债总额,所有者权益总额) ×100% P149 20.产权比率= eq \f(负债总额/资产总额,所有者权益总额/资产总额) == eq \f(资产负债率,股权比率) P149 21.产权比率= eq \f(资产总额—所有者权益总额,所有者权益总额) = eq \f(1,股权比率) —1 P149 22.权益乘数= eq \f(资产总额,所有者权益总额) P150 23.权益乘数= eq \f(负债总额+所有者权益总额,所有者权益总额) P150 24.权益乘数=1+产权比率 P150 25.权益乘数= eq \f(资产总额,所有者权益总额) = eq \f(1,股权比率) P151 26.有形资产债务比率= eq \f(负债总额,有形资产总额) ×100% P152 27.有形资产债务比率= eq \f(负债总额,资产总额—无形资产) ×100% P152 28.有形净值债务比率= eq \f(负债总额,有形净值总额) ×100% P152 29.有形净值债务比率= eq \f(负债总额,所有者权益总额—无形资产) ×100% P152 30.利息保障倍数= eq \f(息税前利润,利息费用) = eq \f(利润总额+利息费用,利息费用) P154 31利息保障倍数= eq \f(净利润+所得税+利息费用,利息费用) P154 32.现金流量利息保障倍数= eq \f(息税前经营活动现金净流量,现金利息支出) P157 = eq \f(经营活动现金净流量+现金所得税支出+现金利息支出,现金利息支出) 33.应付账款周转天数= eq \f(应付账款平均余额×360天,赊购净额) 一考通 P81 34.现金周期=营业周期—应付账款周转天数 一考通 P81 =存货周转天数+应收账款周转天数—应付账款周转天数 35.营运资本=流动资产总额—流动负债总额。 自考通 P45