st合金：内部审计管理办法(xxxx年4月) xxxx-04-16.pdfVIP

沈阳合金投资股份有限公司 内部审计管理办法 (经2011 年4 月15 日第八届董事会第一次会议审议通过) 第一章 总 则 第一条 为了完善公司的法人治理结构和内部控制机制，规范内部审计及保证公司的健 康发展，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《中华人民 共和国内部审计准则》等法律法规的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法规、财务会 计制度和公司内部管理规定，对本公司及其控股公司财务收支、资产质量、经营绩效以及建 设项目的真实性、合法性和效益性进行监督和评价工作。 第三条 审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘 密的原则。 第四条 本制度适用于公司及控股子公司。 第二章 审计机构与审计人员 第五条 公司内部设立审计部，审计部是公司的内部审计机构,在董事会审计委员会指导 下独立开展审计工作。审计部对董事会审计委员会负责，向审计