内部审计管理办法　.docVIP

内部审计管理办法 第一章总则 第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度 化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本 办法。 第二章审计机构和人员 第二条内部审计机构和人员方案有： 设立审计部，配置若干专职人员； 附属财务部，设专职审计人员； 不设机构、专职人员，聘请外部兼职审计人员。 公司根据发展规划，逐步形成多层次、多功能的审计 监督体系。 第三条内审人员应具有一定的政治素质、审计专业职 称、专业知识和审计经验。 第四条内审人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、 客观公正、廉洁奉公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职 守。公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。 第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应 予保密，未经批准不得公开。 第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部 门、个人不得阻挠和打击报复。 第三章审计对象、范围和依据 第七条内部审计的对象： 公司各职能部门、员工； 公司全资子公司、分公司、控股公司； 公司参股企业的派驻人员； 总经理认为需要检查的其他事项和人员。 第八条内部审计范围: 与财务收支有关的经济活动; 财务计划的执行和决算; 3 3.公司资产的使用、管理及保值增值情况 基建工程预、决算的真实合法性 国家财经法律、法规执行情况 公司领导离任的经济责任 管理活动、行政活动 其他认定事项 第九条内部审计依据: 国家法律、法规、政策; 公司规章