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中国商业银行电子票据发展剖析 　　随着数字化时代的来临，商业银行的信息技术水平日益提高，票据电子化程度逐步发展，电子票据应运而生。2005年3月25日我国首张电子票据在招商银行成功签发，这标志着电子票据正式进入了我国的金融市场。 　　 　　▲▲ 一、电子票据的概念 　　传统纸质票据，一般理解为：票据是具有法律规定的格式，约定由债务人按期无条件支付一定金额并可以流通的书面凭证。电子票据作为一种新型的支付、融资工具，与传统纸质票据有一定区别。电子票据是以计算机和现代通讯技术网络为基础，通过对票据信息进行电子化处理，形成数据电文，运用电子信息技术的传送和处理数据电文，完成票据签发、承兑、交付、背书转让、贴现、质押、委托收款、转贴现等业务处理，实现票据的支付、结算、融资、投资等功能。或者简单地讲，电子票据就是将纸质票据电子化。 　　 　　▲▲ 二、电子票据与传统纸质票据的区别 　　传统纸质票据因其自身特点，容易出现遗失、假票据、“克隆”票据、信息不对称、区域限制等诸多问题，特别是科学技术的进步使得假票据、“克隆票据”造假质量提高，辨认难度日益增加，票据市场的风险在不断加大。如2008年2月青海省西宁市发现的“克隆”票据，收票行工作人员运用票据鉴别系统对票据各要素进行审核并通过人行大额支付系统向付款行进行查询，均未发现异常，直到票据解付时由付款行发现并确认该票据为“克隆”票据。此外传统纸质票据交易方式以手工方式为主，审核、查询、票据传递等处理手续繁琐，这致使票据市场交易成本偏高，交易效率偏低。 　　电子票据作为票据业务的新手段，其在流通环节中没有票据实物的流转，全部是数据电文在流转和处理，有效地保证了票据的合法性、唯一性、真实性，从而克服了传统纸质票据的缺点，具有安全、快捷和方便的特点，更适应银行电子化发展的需要。 　　 　　▲▲ 三、目前电子票据发展的状况 　　距离首张电子票据签发已经过去3年多，虽然电子票据业务的发展空间很大，但电子票据的发展仍停滞不前。主要的问题有几个方面： 　　1、电子票据的基础网络建设还未完成 　　2003年6月30日，由中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心承建的“中国票据”网（）正式开通，开始为金融机构间票据转贴现、票据回购等业务提供交易报价、票据查询等服务，这是我国电子票据市场建设的一个重要标志。同时中国外汇交易中心提出了电子票据市场建设的设想：“交易中心将依托“中国票据”网，以商业票据无纸发行与交易为目标，逐步建成囊括票据贴现、转贴现、再贴现报价、交易、登记、查询等多种业务和各流通环节，覆盖金融同业市场、银企间市场、企业间市场等多市场层次的全方位的全国统一的票据市场服务系统”。 　　但经过5年的时间，我国依然没有建立一个可以为电子票据的交易、登记等提供服务的统一电子平台。而电子票据的特性就是通过网络进行传送、交易，统一电子平台的空缺，使电子票据没有交易的渠道，阻碍电子票据的发展。就此，一些区域性的金融团体开始呼吁，希望金融管理部门加快电子票据的基础网络建设，为电子票据的发展创制条件。 　　2、商业银行电子票据业务发展存在障碍 　　截至目前，在我国具有经营票据资格的商业银行中，只有部分商业银行已经建立电子票据系统。由于按会计结算要求电子票据需要单独记账，与支付结算系统联网存在问题，外部电子票据基础网络建设不完备等等，使得电子票据在银行间的流转不顺。虽然商业银行的电子票据系统功能很全面，但实际功能大都仅限于签发、托收和保管，与其他银行进行电子票据交易有时还要依托纸质票据。商业银行在电子票据发展方面处于“心有余而力不足”的状况，电子票据的推广存在很大困难。 　　3、相关的法律、法规体系不完善 　　目前我国沿用的票据法律法规度主要包括《中华人民共和国票据法》（1996年1月1日）（以下简称票据法），相应的管理办法：《票据管理实施办法》（1997年10月1日）、《支付结算办法》（1997年12月1日）、《支付结算会计核算办法》（1997年12月1日）及最高法院颁布的《关于审理票据纠纷案件若干问题的规定》（2000年）。 　　经过十余年的时间，我国经济形势发生很大变化，票据市场发展迅速，出现了一些新情况，而《票据法》的颁布时间相对比较早，其相关规定明显滞后于现实情况。电子票据方面，主要体现在电子票据的法律地位没有确立，其支付、结算方式没有被认可。 　　《票据法》第一章“总则”的第四条规定：“票据出票人制作票据，应当按照法定条件在票据上签章，并按照所记载的事项承担票据责任。持票人行使票据权利，应当按照法定程序在票据上签章，并出示票据。其他票据债务人在票据上签章的，按照票据所记载的事项承担票据责任。” 第七条规定：“票据上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。法人和其他使用票据