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A26卓跃责任有限公司内部会计管理与控制制度 会计管理制度 为了加强公司会计基础工作，建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《企业会计准则》和《施工企业会计制度》的有关规定，制定本管理制度。 岗位责任制度 会计主管岗位职责 一、在财务部经理领导下，具体负责公司会计部门的管理工作。 二、负责领导所属的出纳员、记账员、会计员按时、按要求记账收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。 三、负责指导、监督、检查和考核本组员工的工作，及时处理工作中发生的问题，保证本组的会计核算工作正常进行。 四、按时编制月、季、年度会计表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。 五、根据会计制度，定期汇总会计凭证（登记总账不超过10天），并与科目明细账核对相符。 六、负责公司管理费核算，认真审核收支原始凭证；账务处理符合制度规定，账目清楚，数字准确，结算及时。 七、负责专用款项的明细核算，正确反映各项专用基金运用和结余情况以及专项工程支出情况。专用基金的往来款项要及时对账清算。 八、负责每月预提和待摊费用的核算。 九、负责公司税金合账的登记和税金的交纳。 十、负责公司各部门的费用报销业务手续。 十一、按每月工资表、水电耗用表、燃料耗用表等费用项目编制部门费用分摊表，根据工资表提取福利基金、工会经费并按规定上缴工会经费。 十二、对公司的会计凭证、账簿报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期十三、收集、审查、装订成册、登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。 十四、定期组织对公司固定资产和流动资金的清查、核实工作，确保财产的准确性，加强对固定资产和流动资金的管理，提高资金利用率。 十五、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记账凭证的稽核，组织会计统计报表的编审工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。 十六、及时掌握流动资金使用和周转的情况，定期向财务部经理汇报工作。 督导所负责岗位的工作情况，并对工作完成的效果负直接责任。 十七、定期组织所属部门员工学习有关国家财政政策、法规、财经纪律和财会制度，不断提高员工的思想水平和业务工作能力。 财务总监岗位职责一、财务总监是公司财务、会计工作的最高业务负责人，全面负责公司的经济核算。财务总监在总经理领导下，主管公司全面经济核算、内部审计和财务会计工作。二、对公司会计机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案，组织会计人员进行业务培训和考核，支持会计人员依法行使职权。四、组织编制和审核预算、财务收支计划、信贷计划和会计报表，拟定资金筹措和使用方案，审查财务预决算，开辟财源，有效地使用资金。五、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，严格控制计划内的费用支出，对计划外的重大费用开支，在与费用列支部门的主管副总经理协商平衡后，提请总经理或董事会审批。六、建立健全公司经济核算制度，利用会计资料定期组织经济活动分析。七、负责编制主管工作的方针目标，对分管范围内目标进行审核、检查和落实。八、资金预算之执行及控制事项。九、各项对外借款之洽办及清偿事项。十、资金来源运用表之编制事项。十一、各种有价证券、所有权状况保管与记录事项。十二、其他与财务调度有关之事项十三、具体负责公司的资金筹措、投放、收入分配等工作。十四、参与主持制定本企业的各项财务制度，结合本公司生产经营和供应等具体情况，按期编制财务成本计划、信贷计划，并监督贯彻执行。十五、会同有关部门组织对公司各项资金的核定工作，多渠道筹措资金，降低资金成本，提高资金使用效果并及时完成税利上交任务。十六、定期开展经济活动分析，找出管理中的薄弱环节，提出改善经营管理的建议和措施，挖掘增收节支的潜力。十七、与会计主管共同计算、核实利润。十八、按国家规定的利润分配程序分配计算利润，并通知会计科转帐。十九、税金的核实与缴纳。二十、审查损益表和利润分配表，并编制销售利润计划。二十一、参与应付利润的分配会议。二十二、分析利润增减原因及应采取的对策。二十三、参与投资方案的选择与确定。二十四、参与公司股票、债券的发行以及借款合同的签订。二十五、对外投资的可行性研究。二十六、基建投资和设备改造的可行性研究。二十七、客户商情调查和信用状况调查。二十八、资金使用效果的分析和考核。 出纳岗位职责 一、每日根据审核无误的会计凭证，进行现金的收付业务： 1、收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。 2、收付时