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社保处决算分析报告 2014年度，随着政府收支科目改革的不断深入，全国经济持续稳步发展，我处坚持以执行预算为中心，以节约支出为重点，抓好单位财务管理，在上级部门以及本级财政部门的正确领导下，严格遵守《行政事业单位会计制度》，较好地完成了各项工作任务，在平凡而琐碎的工作中取得了一定的成绩，现就2014年财务分析如下： 单位情况 兰溪市社保处是兰溪市人力资源和社会保障局下属参公单位，其职责范围主要是负责全市企事业单位养老保险、城镇职工基本医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险参保，全市企业离退休人员养老金发放、工伤待遇支付、生育待遇支付等业务，具体工作职责： 1、积极宣传和认真执行社会保险相关的政策、法规。 2、按照上级部门下达的各项考核任务，认真组织实施，确保完成。 3、负责社会保险基金征集的基础工作以及拨付工作，建立财务统计制度和内部审计制度，严格财经纪律，确保基金的及时拨付及保证基金安全运行。 4、负责办理人员参保、转移、中断、终止手续；计发、调整退休人员基本养老金；审核职工工伤待遇、生育待遇和离退休人员养老金待遇、矽肺人员医疗费用，并按期足额支付。 5、负责改制企事业单位职工的托管工作和纳入社会保险统筹人员社会化管理服务工作。 6、负责编制社会保险基金的预决算，定期向上级部门汇报各项基金的收支，及时编报社会保险会计、统计报表，并接受财政、审计部门的检查、指导、监督。 7、完成上级部门交办的其它事项。 单位现有参公人员14人，政府买岗人员2人，聘用人员10人，退休人员4人。2014年考入3人，调出2人。 各项工作目标任务完成情况 截止到2014年底，企业养老保险总参保人数、工伤保险参保人数、生育保险参保人数，都完成目标任务数。养老金资格认证率98%，社会化发放率100%，社会化管理服务率98.5%。组织人力及时完成被征地养老保障转社保工作。调整浮动费率，督促企业加强安全生产。为促进企业工伤预防，加强安全生产，实现工伤保险费用社会共济。根据省相关文件精神，完成企业退休工人及其他相关人员的待遇调整工作。对照管理细则，加强指导，推进企业退休人员社会化管理服务工作。 收入支出预算执行情况分析 （一）收入支出预算安排情况 本年度单位预算安排收入383.38万元，比上年度预算安排收入338.05万元，多45.33万元主要是社会化管理专项支出从152万元增加至200万元。 （二）收入支出执行情况 2014年度收入473.85万元，比上年度增45.12万元，增10.5%，主要是社会化管理专项支出从152万元增加至200万元。2014年度事业支出468.92万元，比上年度增50.04万元，增11.95%，主要是社会化管理专项支出从152万元增加至200万元。 1、收入支出与预算对比分析 预决算差异情况：公共财政预算收入383.38万元，决算收入473.85万元，因人员增加，追加人员经费18.49万元，争取到省补社保经费20万元；预算支出383.38万元，决算支出468.92万元，用于补足人员经费。 2、收入支出结构分析 工资福利支出占总支出27.16%，商品和服务支出占总支出62.41%，对个人和家庭补助支出占总支出10.43%。 3、重点经济分类支出执行情况 “三公”经费支出情况：2014年“三公”经费总额4.28万元，其中公务用车2.08万元、餐费2.2万元。“三公”经费年初预算6.4元，当年“三公”经费总额占年初预算额仅66.42%。去年“三公”经费总额8.44万元，今年节约4.16万元。 4、当年预算执行中存在的问题及改进措施 当年预算与决算支出科目存在不对应的情况，需年终调账，在2015年经费财务帐中要与预算的支出科目对应，提高经费支出预决算的准确性和可比性。 （三）年末结转和结余情况 2013年结转结余9.85万元。2014年其他收入结转结余4.93万元。 三、资产负债情况分析 2014年年末资产总计1307.87万元，上年年末1395.05万元，比上年增加87.18万元，增加了6.25%；负债总计69.99万元，上年年末51.98万元，比去年增加18.01万元，增加了34.65%。 资产负债结构情况 资产负债表中资产1307.87万元，其中银行存款78.28万元,比去年增加2.29万元;固定资产1142.67万元,比去年减少110.33万元,主要是固定资产使用超年限经财政批准后减少;其他应收款86.93万元,比去年增加20.86万元,主要是财政专户存款做为应收款增加21.51万元；负债69.99万元，由其他应付款构成,比去年增加18.01万元,主要是增加是未付款项；净资产1237.88万元，其中事业基金14.78万元，比去年增加4.93万元,是结余转入数;非流动资产基金1142.67万