反洗钱可疑交易报告制度有效性探析[002].docVIP

反洗钱可疑交易报告制度有效性探析 　　摘要：当前我国可疑交易报告制度有效性相当低，原因在于可疑交易报告制度过于刚性，以规则为本强力监管下的防御性报送行为严重，以及外部条件的缺失。为此，应逐步减少可疑交易的客观标准，强化金融机构的自主识别能力；转变监管导向，加强正向激励，减少防御性报送并加强反洗钱外部环境建设。 　　关键词：反洗钱；可疑交易报告制度；有效性 　　中图分类号：F832.1 文献标识码：Ａ文章编号:１００３－９０３１(２０11)06－００24－０3DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.06.07 　　 　　一、反洗钱可疑交易报告制度的有效性 　　可疑交易报告制度是反洗钱规则的核心和关键。可疑交易报告制度应包括“报告义务”、“责任豁免”和“保密义务”三个具有内在联系的基本要素[1]。《制止向恐怖主义提供资助的国际公约》规定：缔约国应“制定条例迫使金融机构承担义务――向主管当局迅速报告所有无任何明确经济目的或明显合法目的的、复杂的、不寻常的巨额交易以及异常的交易方式，无须担心因诚意告发而承担违反披露资料限制的刑事或民事责任”。FATF（金融行动特别工作组）《四十条建议》第13条规定：“各国法律法规应明确规定，金融机构如有合理理由怀疑资金来源于犯罪收益或与恐怖融资活动有关，必须立即直接向金融情报机构报告”；第14条规定：“金融机构及其董事