会计制度设计情景二.ppt

（三）资金报表的设计  资产项目 金额 百分比 负债及所有者权益 金额 百分比 小计 合计 小计 合计 资金报表的主要包括资金结构分析表、资金定 额分析表、资金结构变化分析表、资金使用效益分析表四类。 表18 资金结构分析表 年 月 日 单位：元 流动资产项目 期末 期初 增减变动 金额 比重 金额 比重 金额 比重 货币资金 应收账款 原材料 在产品 库存商品 合计 资金结构变化分析表，如主要流动资产结构变化析表，其基本格式见表19。 表19 主要流动资产结构变化分析表 年 月 日 单位：元 项目 上年数 计划数 本年 实际数 差异 差异分析 与上年比 与计划比 销售额全部流动资金平均余额 全部流动资金周转次数 全部流动资金周转天数 资金使用效益分析表，如流动资金周转率分析表，其基本格式见表7-20。 表20 流动资金周转率分析表 年