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地方中小法人银行机构合规文化建设问题探究 　　摘要：合规风险是当前银行业的主要风险之一。地方中小法人银行机构因其自身合规文化的缺陷，违规经营、道德风险等问题尤为突出，是合规性监管的重点。本文从地方中小法人银行机构建设合规文化的现实要求出发，结合合规文化的内涵与特点，对照城乡信用社经营和监管实践，试图对地方中小法人银行机构合规文化建设提出构想和建议。 　　关键词：银行业；中小法人银行机构；合规文化；合规管理 　　文章编号：1003-4625(2007)12-0044-03　中图分类号：F830.33　文献标识码：A 　　 　　合规风险是当前银行业不容忽视的主要风险之一。作为地方中小银行业法人机构，因其公司治理“形似多于神似”、长期以来的粗放式管理惯性、从业人员素质达不到现代银行发展要求等自身缺陷，违规经营、道德风险等问题显得尤为突出。因此，加强合规文化建设，提高合规风险管理水平，成为当前地方中小法人银行机构亟待解决的问题。本文结合合规文化的内涵与特点，从建设地方中小法人银行机构合规文化的现实要求出发，对照城乡信用社经营和监管实践。就地方中小法人银行机构合规文化现状及其建设构想作些粗略的探索。 　　 　　一、银行业机构合规文化的形成、内涵与特征 　　 　　在金融全球化、银行业风险复杂化和跨行业传染概率提高的大背景下，合规作为一种独特而关键的风险管理技术，已得到国际银行业和监管当局的普遍认同，以合规文化建设推动银行业机构合规管理的进步，已成为银行业全面风险管理框架的有机组成部分。 　　(一)银行业机构合规文化的形成。1988年，巴塞尔委员会将“合法和合规性”列为银行业组织内部控制体系框架的三个目标之一。2003年10月，巴塞尔银行监督管理委员会发布了题为《银行的合规职能》的指引性文件，肯定了合规风险管理已经作为一项日趋重要并且高度独立的风险管理职能而存在。在此之前，以美国花旗银行等为代表的国际化大银行已经开始创建其合规工作机制，至今已经颇具规模。2005年4月，巴塞尔委员会发布《合规与银行内部合规部门》的高级文件，指导银行业机构设立合规部门和专职合规岗位，支持和协助高级管理层有效管理银行的合规风险，通过引导银行业机构全面制定合法合规性目标，促进与法律法规、监管要求、银行内部制度和操作程序相一致，进而确保所有的银行业务安全稳健运行。中国银监会履职以来，高度重视合规建设，于2006年10月出台了《商业银行合规风险管理指引》，要求商业银行建立健全合规风险管理框架，倡导优良合规文化，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。目前，创建合规工作机制、营造合规企业文化，不但是国际大银行已经成熟的通行做法，也已成为国内商业银行正在开展的具有重要意义的一项全局性和战略性的工作。 　　(二)银行业机构合规文化的内涵。合规是对规制的尊重和遵守，在金融行业则是指银行业机构的经营必须遵守一切具有效力的法律、规章和制度的规定，不仅包括法律、行政法规、部门规章，还包括监管机构发布的相关指引和其他规范性文件、市场交易规则、自律性组织制定的相关标准和刚性要求，也包括银行业机构内部制定的各项制度规定和行为准则，既涉及具有法律约束力的文件，也涉及更加广义的诚实守信和道德行为操守。这种在经营管理和业务操作中遵守规制的意识和价值取向统称为合规文化，包括合规理念、合规风险、合规管理、合规机制、合规价值、合规创新等，是企业文化的重要组成部分。 　　(三)银行业机构合规文化的特征。高效的合规文化主要包含四个方面的基本特征：一是“规”具有法律效力。银行业机构自行制订的所有制度规则都要符合国家法律的规定，不能与国家法律精神相违背、相冲突。二是“规”的价值取向得到高度认可。银行业机构所有人员要从内心里真正认同银行业机构内外的法律、法规、制度、办法，这是合规文化的核心。三是“规”的执行得到有效保障。要通过有规有矩、守规褒奖、违规惩罚、奖罚分明的正向激励约束机制，使“规”得以有效落实。四是“规”的落实是大家的自觉行为。银行机构从业人员能够做到对“规”的准确掌握和对违规的高度敏感，主动守“规”，按“规”操作，使合规意识贯穿并成为一种自觉和必然的行为准则。 　　 　　二、地方中小法人银行机构合规文化建设现状 　　 　　地方中小法人银行机构经过20多年的改革发展，自身纵向比较越来越好，公司治理逐步完善，经营管理水平逐步提高，风险状况逐步改善，目前，“依法经营、稳健发展”这一体现“合规”概念的企业文化在实践中正逐步形成。特别是近几年来，在监管部门的引导帮助下，地方中小法人银行机构围绕风险控制，进一步重视并加强了合规工作，制定了相关的制度规定，对业务操作各个环节层层设防，对防范和扼制风险起到了重要作用。但是与国际先进银行相比、与国内良好银行相比、与监管部门制定的