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城市商业银行财务管理问题剖析及对策 　　【摘 要】随着金融体系的不断改革，利率市场化逐渐成为其改革的一个重要方向。目前，我国在利率市场化的改革进程中取得了一定的进展，伴随着利率市场化进程的不断加快，势必会对城市商业银行的财务管理的发展和改革产生影响。鉴于此，笔者根据多年工作经验，从多个方面对利率市场化对城市商业银行财务管理的影响进行分析，并为其应对影响提出有关策略展开论述与讨论。 　　【关键词】商业银行；财务管理；信贷风险；监控预警制度；信息化建设 　　在1996年我国开始正式的进行利率市场化的发展，从其自身开始发展的过程中也经历了多种不同的市场化的发展变革。但是，即使是这样我国在利率市场化的发展上仍然没有放弃努力。因此，在2015年10月24日，金融机构在利率上开始不受到限制，这一规定的提出可以说也代表了我国在存贷款利率上之前所受到的制约现在还是不再执行。利率市场化以后能够使其在在资金上的供求情况给予反应的时候能够准确并且灵活，同时能够及时的进行管理。可以说除了我国之外，其他的一些国家也在不断的进行着利率市场化发展的改革，这种变革的大潮对于我国的金融体系可以说产生了很大的影响，并且这种影响也使得我国利率市场的变革更加的深入同时也成为了金融体制改革所不可或缺的一步，基于此，本文主要对其进行变革过程中存在的问题进行分析与总结。 　　一、转变对于财务管理产生的相关问题 　　1.利率市场化下银行在发展上需要面对高利率风险 　　当前，商业银行自身存在的利率风险上存在的问题主要是当前银行在获得收益的时候和预期所想要获得的收益存在一定的差异。在并未执行利率市场化发展体系的情况下我国银行所采取的利率标准主要是按照总行所提出的要求完成利率水平的管理去完成存贷款，这种情况下令其产生的风险没有办法被完全的展现出来。可以说，自从在进入了利率市场化的执行过程中，利率开始产生了很大的波动，因其产生的风险也就开始展现。因此，商业银行管理的利率风险上也就会面对非常大的困难。 　　2.忽视决策功能的关注度和科学性 　　当前，很多商业银行的相关部门对于利率的决策功能缺少关注度，同时对于其自身所进行的相关资金上的使用和发展趋势不能够进行非常好的分析与判断，给有关人员在决策的过程中产生了很大的影响与风险。可以说，商业银行如果不能够针对投资决策自身的可行性给予相关的分析和深入的研究，因此也就使得与财务管理相关的决策也自然的无法被真正的实施。而当前有一些地区的政府为了能够展现出自身的实力，所以会对银行所进行投资的项目进行参与或者是对其投资的方向给予干扰与引导，除了这点之外，还会有一些人因为自身的利益去对银行的投资进行违法的操作，所以如果投资产生的结果并不成功的话那么相关的政府与银行都会产生严重的损失。并且当前大多数商业银行有的财务管理部门在进行决策的时候并未按照科学性的特点去进行决策，所以也就缺乏了自身的性和科学性。 　　3.缺少完善的内部管理系统 　　当前城市中的商业银行自身的内部控制制度存在很多的问题，并且银行对于管理的资金无法进行整体的管理，这样就会令财务管理本身无法展现出自身的办事效率，而且财务的管理系统自身的不健全也会使其自身无法非常科学有效的使用相关的措施去处置风险，使得银行在进行发展的时候出现非常严重的风险。相反，假如其自身的内部控制资源不能够真正的快速的完成配置和使用，也会令内部控制的管理不能够完成的进行下去，所以银行财务的管理本身所需要的安全性以及有效性产生很大的影响。 　　4.信贷风险不断的提升 　　可以说信贷在商业银行中是有着非常大的资金比例的，假如借款人无法按照规定的期限去完成贷款的归还，就会出现债务上的危机，因此其也会贷款上会出现非常严重的风险，病情如果是一些缺少信誉度的企业，这也会对我国银行资产质量产生非常严重国的影响，这样银行资金上的安全性与流动性就会受到非常大的威胁，同时这种情况也存在非常大的影响和风险。 　　二、商业银行应对利率市场化对财务管理影响的对策 　　1.加强利率风险的管理能力，建设相关的管理机制 　　从当前我国商业银行所进行的利率管理上来说，其自身的发展还是比较落后的，因此建设一个非常高效的管理机制十分有必要。主要应该从以下几个点去进行： 　　（1）要求商业银行改变以往只是注重流动性风险以及信用风险的范式上进行改变，不仅仅应该对流动性风险与信用风险给予关注，同时还应该注重利率风险。 　　（2）及时的建设并且完善相关的信息管理系统，使得资金流通的渠道能够更加的顺畅。 　　（3）利率风险对其给予非常有效的内部控制，病情还需要及时的按照国外一些非常好的管理案例，积极的引入符合我国国情的技术和先进模型进行使用，使其能够真正的做到整体的管理和对于风险进行全面的控制。 　　2.对于财务管理内部的职