2010年税收调查审核要求-上海税务局.DOCVIP

PAGE PAGE 2 2014年税收调查注意点及要点 注意点 1、今年的税收调查仍采取纳税人网上直报方式，纳税人必须在6月19日前完成网上录入、审核、上报工作。具体操作纳税人可直接上网，地址： HYPERLINK /pub/ /pub/在“公众参与”下面点击“评议调查”后，在“评议调查”中点击第一个“全国税收调查”，就是我们今年的2014年全国接收调查，里面有税收调查网上直报操作指南（附音频），在进入网上直报平台前先按照税收调查网上直报操作指南的要求安装插件，然后登陆网上直报平台 HYPERLINK /irpt/i/main/login.jsp /irpt/i/main/login.jsp进行填报，用户名和密码是企业的识别码，企业在进入直报系统后，对税收调查表数据录入前必须先点击右上方“读入征管数据”（读入征管数据只需最初点击一次即可，重复读入有可能覆盖掉已经修改的指标），然后对调查表上没有的数据进行补录，全部数据填好后，点击“计算”“计算全部”，再进行“审核”。千万不能先录入数据，再读入数据,这样会把原录入的数据全部覆盖。 2、审核时，对审核按钮下的“合理性审核”、“审核所有报表”都要审核，对审核无误的才进行上报。 3、征管系统读入的数据仅供参考，可根据实际情况自行调整修改，下发指标中对注册类型为“130改组的股份合作企业”，必须根据实际情况分解为131国有改组企业、132集体改组企业、139其他改组企业。 4、本调查表的报表期是2013年，填写的金额单位除了房产税、土地使用税、车船税填写的金额是千元保留一位小数外，其它填写金额的单位都是为“千元”（整数）。 5、下发各企业资料对应的信息表及企业表上的指标要按照下发的填，没有的按实际情况填。 要点 信息表 1 纳税人识别号 填写纳税人识别码，不是纳税人代码。如有错误，通过“工具”—“修改报表户代码”来修改。 2 纳税人名称 根据下发名单填列，中文格式输入，不得填写简称。 3 国名经济行业类别代码 一般情况下按照下发的2013年度税收调查县局下发名单中的类型代码来填列，但如果在审核时，发现与货物劳务表的“货物劳务代码”审核不匹配时，根据国民经济行业代码核到货物劳务代码相对应代码。 4 纳税人登记注册类型代码 根据下发名单填写，但是NTSS系统中注册类型代码与企业实际的注册类型有差异的，按照以下原则来确定注册类型：111—110；121—120；130—根据实际情况分解为131、132、139；146—143；148—149；158—159；166—161；167—162；177—175；178—420；179—174；211、212—210；221、222—220；241、242—240；311、312—310；321、322—320；341、342—340；610—900。 5 是否为法人企业 根据下发名单填列（可以修改） 6 企业隶属关系代码 仅限于国有、集体、国有独资公司，即注册登记代码为“110”、“120”、“151”的企业填列，其他注册类型企业自已跳成“00” 7 中央企业代码 仅限于中央企业及其合并会计报表的成员企业填写对应代码，其余全部选择“000000”，下发有四户，农行960200，长兴岛第二发电厂970400.，沪东中华造船集团船舶配套设备912600，上海航天建筑设计院912100。 8 上市公司代码 只有二户：自动化仪表上市区域“1”，股票代码600848 上海亚通股份有限公司上市区域“1”，股票代码600692. 9 所在地行政区划代码 分局代码，填“310230”，否则汇总时少户 10 增值税缴纳方式代码 根据下发名单填写 11 增值税优惠政策代码 “8”开头的优惠政策不选。注意与企业表的相关性。如民福企业、软件集成电路企业需选择相应减免优惠类型（信息表中填享受优惠政策，在企业表中也要有相应的减免税额，即第5、6、30、45行中有一行有数据），下发内容有的，按下发内容填。 12 增值税出口退税方式代码 结合下发内容，根据实际情况选择 13 是否营业税改征增值税试点纳税人 根据下发名单填列 14 加工贸易企业区域代码 根据实际情况选择 15 加工贸易企业类型代码 根据实际情况选择 16 海关特殊监管区域代码 全部选择“0000” 17 消费税缴纳方式代码 根据实际情况选择 18 营业税缴纳方式代码 根据实际情况选择 19 营业税优惠政策代码 一般不选“40营业税先征后退政策”、“50适用的其他营业税优惠政策”。如信息表中填享受优惠政策，在企业表中也要有相应的减免税额，即第101、102行中必须有一行有数据。99行政策规定允许扣除的营业额不属于减免税优惠。 20 城市维护建设税缴纳方式代码 根据实际情况选择 21 企业所得税缴纳方式代码 结合下