项目基础财务数据的测算与评估教学讲义.pptVIP

第四年现金＝（213＋324）/ （360/15）＝22 第四年流动资产＝415＋853＋22＝1290 再求出第四年的流动负债＝应付帐款 ＝（2055＋1087＋13＋15）/（360/40） ＝354 第四年流动资金＝流动资产－流动负债 ＝1290－354＝936 第5、6年及以后各年的流动资金计算方法类似。 根据计算结果编制“流动资金估算表” 流动资金估算表 单位：万元 序号 项目 最低周转天数 周转次数 投产期 达产期 4 5 6 7－10 1 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.3 2 2.1 3 4 流动资产 应收帐款 存货 原材料 进口零部件 燃料 在产品 产成品 现金 流动负债 应付帐款 流动资金(1-2) 流动资金本年增加额 40 50 90 60 20 10 15 40 9 7.2 4 6 18 36 24 9 1290 415 853 285 272 2 190 104 22 354 354 936 936 1850 604 1218 483 302 2 278 151 28 528 528 132