朱寨镇财务管理制度.docVIP

朱寨镇财务管理制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范镇属单位的财务行为，加强财务管理，提高财政资金使用效益，从源头上防止不正之风和铺张浪费，参照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》以及有关法律、法规，结合本镇实际，制定本制度。 第二条 本制度适用于镇机关各部门、镇属事业单位。 第二章 财会人员管理 第三条 财务上实行独立核算的部门都应按镇政府的统一规定配备财会人员作为出纳或报账员，统一由镇会计中心集中进行会计核算。 第四条 财会人员必须坚持原则，廉洁奉公，熟悉国家财经法律、法规、规章和有关政策，掌握会计、电算化专业技术及相关知识，并持有有效的会计从业资格证书。财会人员必须根据财务管理工作有关事项的要求，加强对现金、支票、印鉴的管理，并控制部门现金余额，严格执行定期对账制度。 第五条 财会人员必须相对稳定，财会人员的辞职及其他工作调动须经镇党委研究决定，交接时须办清移交手续。 第三章 财政预算决算 第六条 部门预算编制的责任主体是各预算单位。预算单位必须对本部门的资金使用情况进行自我绩效检查评价，并对预算的真实性和预算执行中资金是否按批复用途使用负责，年度审计对此反映的问题由各预算单位承担相应责任。镇财政部门的职责是组织编制预算、审核汇总批复预算、监督检查和绩效评价。 第七条 财政支出预算的编制实行“零基预算”，并坚持 “以收定支、量入为出、确保重点、兼顾一般、略有结余”的原则。年终结余资金（除上级部门拨入专项资金、省市镇配套专项资金结余外）全部上缴镇财政。 第四章 收入管理 第八条 各部门所有收款项目必须使用财政结算票据或非税收入票据，不得自行印制或购买收据。 第九条 有收入上缴任务的部门，必须按年初财政收入预算积极组织收入。 第十条 严格执行“收支两条线”的管理规定，行政事业性收费由各业务部门负责执收，款项直缴县财政专户；服务性收费及其他收入由部门执收后按季汇缴镇财政专户。各业务部门要坚持日清月结及时将收费款项缴存银行，不得截留收入或私设小金库，也不得用收入直接办理支出。 第十一条 各部门收到财政拨入款项，要严格按财政批复内容进行管理，以保证资金使用与申请拨款用途一致。 第五章 支出内容规定 第十二条 部门预算支出由基本支出和项目支出构成。基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出；项目支出包括设备采购支出、基建支出、专项支出。 第十三条 工资福利支出包括各部门在职人员工资补贴及由单位负担的社会保障缴费(五险一金)。 第十四条 商品和服务支出包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、公务用车运行维护费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、其他商品服务支出（其中，差旅费是单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费；其他商品服务支出是指商品服务支出细分项目中未包括的日常公用支出）。 第六章 审批程序 第十五条 报销审批基本程序。 1、人员经费支出（含工资、津贴补贴、绩效工资、社会保障缴费及住房公积金）严格按县组织、人事部门核定的标准发放或缴存，由财政所负责人预审，分管领导审批，镇长签批后办理相关手续。对未纳入工资统发的镇属单位部门，于每月工资发放后将相关发放资料留存备案。2、日常公用经费支出（包括办公费、印刷费、咨询费、水费、电费、邮电费、公务用车运行维护费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费和其他商品服务支出）由经办人签名，单位部门负责人审核签属实意见，分管领导签审批意见，经财政部门稽核，报镇长签批同意后方可报销入账。3、车辆维修需由司机或经办人填写《车辆维修申请单》，经小车班长审核，分管领导签批审核意见，报镇长签批后方可到指定地点维修，经办人员要在维修清单上签字，年底由财政所凭领导签批的申请单及经办人签字的维修清单参考县财政局政府采购价格统一结算。4、日常办公用品、耗材用品实行先申请再统一采购，工作人员日常所需办公用品由所在单位填写《办公用品及大宗物资采购申请单》，经单位负责人审核签字，由分管领导审批签字，报镇长签批后，交由镇政府采购中心统一购买签字领用，办公用品入库后专人管理及发放，并做好日常办公用品收发台账，年底财政所凭《办公用品及大宗物资采购申请单》参考县财政局政府采购价格统一结算。5、各单位文印材料原则上在各单位及办公室打印，凡不能自行打自印的材料，一律由单位填写《材料打印申请单》，分管领导审批，镇长签批后，由党委办公室指定地点打印，年底财政所凭《材料打印申请单》参考县财政局政府采购价格统一结算。6、公务接待实行对口接待，由单位负责人到分管领导处申请《公务接待派餐单》，分管领导负责把关签发，财政所凭镇长签批的《公务接待派餐单》与食堂