《我国银行业非现场监管浅议》-毕业论文.docVIP

PAGE w 我国银行业非现场监管浅议 论文关键词银行；非现场监管；监管 　　论文摘要当前银监局的监管手段主要是现场检查和非现场监管随着商业银行的改革、管理、风险控制的逐步到位以及国际上的通行做法非现场监管的作用越来越重要 　　 　　 　　银行非现场监管是监管当局对银行机构实施余融监管的基础方式之从西方发达国家银行监管的发展轨迹看特别是在金融危机频发的国际背景之下“风险监管”逐步成为当今监管主流理念其大力倡导的监管手段便是非现场监管亦即存在由现场监管为主向非现场监管为主的逐步过渡趋势非现场监管是有效银行监管的重要组成部分也是持续银行监管的重要手段和方法2003年银行监督管理委员会承接银行监管职责后有必要针对非现场监管中存在的主要问题进行修改和完善以进一步提高银行监管的质量:和效率鉴于此笔者一对非现场监管存在的主要问题进行探讨 　　 　　一、非现场监管的概念及内容 　　 　　所谓非现场银行监管是指监管当局运用现代化的监管工具建立科学合理、符合国际银行业监管标准的监测指标体系并对银行机构的经营情况进行持续监测、分析、判断和预警以及时掌握银行机构和整个金融体系的运行状况、风险因素和突出问题并采取防范和纠正措施的监管行为非现场监管作为一种事前监管其目的在于认识、监测与控制银行业务的内在风险通过非现场监测阅读和分析审慎报告、统计报表及其他包括公开信息在内的有关信息审查和分析银行的财务状况等手段监管当局可以实现对银行经营与风险状况及发展趋势的持续跟踪非现场监管常常能反映出银行潜在的问题特别是现场检查间隔时期发生的问题从而提前发现风险并在其恶化之前迅速要求银行拿出解决办法由此可见非现场监管是贯穿于整个银行业监管流程的主线也是构建持续性银行监管体系的重要基础手段 　　按照巴塞尔银行监管委员会（BLS）《有效银行监管核心原则》的有关内容和当前各界比较一致的认识一个完善的非现场监管体系应包含以下内容具有通畅的渠道能获取真实、有用的信息在单一合并表的基础上收集、审查和分析相关银行信息并能确保信息的真实性；具有审慎经营的指标监测体系通过制定和利用审慎法规的要求来控制风险其中包括资本充足率、贷款损失准备金、资产集中、流动性、风险管理和内部控制等；具备非现场监管信息分析评价系统能运用统计监管信息对银行的财务和经营状况进行持续监控2004年中国银监会成立以后着手建立统一规范的非现场监管工作标准和程序不断强化非现场监管功能 　　 　　二、我国银行业非现场监管概况 　　 　　我国银行业的非现场监督主要是银行机构按照监管当局的要求定期报送有关业务经营状况的资料和报表监管当局对银行机构报送的资料进行审核、整理、分析写出监管报告 　　根据1995年中国人民银行颁布的《非现场稽核暂行规定》我国的非现场监督制度主要包括风险性和合规性两个方面的内容（1）风险性监督主要考核商业银行的资本充足性、资产流动性、资产质量、经营管理水平和盈利状况（2）合规性监督主要核查商业银行的信贷规模、限额、资产负债比例的执行情况等我国的非现场检查非常重视对银行的风险性监管这在一定程度上弥补了我国现场监管在这方面的缺陷 　　我国银行的非现场监督制度是由中国人民银行内部不同部门来分工实施的现金和信贷计划统计分析报表是由调统部门负责收集、写出统计分析报告资产负债比例执行情况、信贷质量、大额贷款风险等报表则由金融管理部门负责并写出监管报告损益表和财务状况年度会计报表则由会计部门负责因此银行机构必须按中国人民银行规定的时间和要求分别向有关部门报送报表资料此外中国人民银行一些部门还会要求银行机构提交一些特别报表 　　中国人民银行实施非现场监督主要依据《关于印发商业银行资产负债比例管理监控、检测指标和考核办法的通知》的附件——“商业银行资产负债比例管理监控检测指标”实施监控和考核这套指标借鉴了国际一般惯例和我国国情对比例管理指标的考核其人民币主要监控指标有8项（1）资本充足率指标资本净额和表内、外加权风险资产总额的比例不得低于8%其中核心资本不得低于4%附属资本不能超过核心资本的100%（2）存款比例指标各项贷款与各项存款之比不得超过75%（3）中长期贷款比例指标余期一年期以上的中长期贷款与余期一年期以上的存款之比不得超过120%（4）资产流动性比例指标各项流动性资产与各项流动性负债的比例不得低于25%（5）备付金比例指标在人民银行备付金存款和库存现金与各项存款之比不得低于5%（6）单个存款比例指标对同一借款客户的贷款余额与银行资本净额的比例不得超过10%对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的50%（7）拆借资金比例指标拆入资金余额与各项存款余额之比不得超过8%（8）贷款质量指标逾期贷款余额与各项存款余额之比不得超过8%呆滞货款不得超过5%呆帐贷款不得超过2%此外还设置了6项检测性指标即风