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公司付款管理制度,预付账款,合同 　　篇一：预付款管理制度 　　预付款管理制度  　　为加强预付款管理，防范经营风险，减少资金占用。特制定本办法。  　　1. 根据相关管理制度，原则上应避免预付款。但对于特殊的情况，如设备、模具、进口材料等，需要预付款时，必须按照本办法规定办理审批手续。  　　2. 预付款业务必须签订正式合同，并经过合同评审。预付账款要按照合同的规定执行。根据合同及市场情况需要支付预付账款的，在保证业务真实和资金安全的基础上业务部门要按照经过审批后的购货合同的条款，办理相关支付通知、出具收款收据、审批等预付账款支付手续，未签购货合同的，不得付款。  　　3. 预付款业务经办人员必须严格按照合同内容跟踪执行情况，掌握付款节点，财务人员办理时必须对照合同进行审核，对于文件或文件内容不齐全，没有达到合同规定的付款要求的，财务应及时发现并给予拒付通知。  　　4. 预付款后，如供应商或业务承包商没能按照合同交期约定的时间交付产品或服务等合同标的，应按照公司关于对账的相关规定进行及时对账并督促其履约。  　　5. 对于分阶段付款的业务，定金支付后，产品或服务等合同标的主题部分已交付的，一般不需对账。  　　6. 预付款业务合同执行完成后，业务经办人员应及时索要发票，原则上发票应于当月开回，如发票因故不能及时开具的，应与如供应商或业务承包商对账。  　　7. 业务部门应建立预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动，余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况预付账款的清理情况、清收负责人和经办人等情况。同时，将购货合同、签证单和台账一同保管，形成完整档案。 8. 财务部门每月末将预付账款的发生额及余额明细表报送分管业务的领导，并应定期（最长不超过三个月）对预付账款进行账龄统计，通过召开预付账款例会及时通知有关领导和部门。  　　9. 其他未尽事宜报请公司决定。  　　10.本制度由财务部负责解释。  　　11.本制度自下发之日起执行。  　　二零一四年七月二十六日修订 　　篇二：预付账款管理制度 　　第一章 总 则  　　第一条 目的 　　免坏账损失，根据国家会计准则或有关制度规定，体情况，制订本办法。 　　第二条 适用范围  　　以及经费独立核算部门。  　　第三条  　　无  　　名词解释  　　包括材料采购预付账款、设备采购预付账款等。  　　工程预付款和劳务预付等款项，除本制度特别声明的以外，均比照本办法管理。  　　按合同规定款到提货或发货，比照预付账款管理。  　　第五条 集团公司根据预付账款实际占用情况及清理状况，随时决定对预付账款的发生、占用及清理，实行过程跟踪和监控；随时决 　　定修改相关的考核办法，加大相关的奖罚力度。 　　涉及上款事项的，按集团公司随时下达的通知执行。  　　第二章 部门责任制度  　　第六条 是 　　（一）款的管理办法和制度。 　　（二）（三）责任部门的考核。第七条  　　第九条 采购部门应建立预付账款责任制度，就合同的签订和预付账款的支付，确定每笔预付账款的责任人，并就预付账款的金额和呆滞时间以至于超过诉讼时效或形成坏账等制订处罚的额度或停职清欠等办法，报公司和集团公司审查批准。  　　第十条 采购部门根据上条的预付账款责任制度，建立日常登记 　　管理的、就每笔预付账款责任落实到个人的责任档案。 　　第十一条 采购部门应经常性地分析所付预付账款的风险程度，建立健全预警机制，并采取有效措施防止坏账的发生。  　　采购部门对已付预付账款中存在的隐患，就其个案，及时向公司财务部门和公司相关领导报告；重大隐患的，门和公司相关领导报告。  　　第十二条  　　第三章  　　第十三条  　　第十四条但需款到发货或提货的，亦按上款规定办理，申请书上应注明“款到发货或提货”字样。  　　第十五条 预付账款申请书由采购部门负责人审查签章，财务部门负责人批准，经相应的费用审查和资金审查后，主管业务的会计人员办理，开填付款凭证。  　　第十六条 以抹账形式支付预付账款的，另按规定办理抹账手续。 第十七条 会计人员应对照合同审查预付账款支付的期限、额度及供货清理期限，与合同不符的不予办理。  　　第十八条 用款部门的业务人员交付预付款，交款发货等于交款时取得发票的以外，取得收款单位出具的预收款收据。  　　第十九条 第二十条 货款结算时并出具  　　货款结算时未结清的预付账款，日后可以用于抵顶同按交来抹账申请的日期作为预付账款的实际按交来生效的抹账协议的日期  　　第二十二条 预付账款清理期限，按以下规定控制  　　（一）、本埠交款提货的自付款日算起10天(遇公司规定假日顺延，