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审计解决方案样本 　　篇一：审计方法模板 　　 与会统报表核对审计方法 方法代码  　　CBA/0002  　　 方法名称  　　与会统报表核对审计方法  　　 目标功能  　　审计目标：检查地方税务机关会统数据的真实性、完整性。  　　审计功能：根据税款征收数据表和税款退还数据表，计算各税种税收收入，审查与地方税务机关会统报表反映的各税种税收收入是否一致，验证会统数据的真实性、完整性。  　　 所需数据  　　与会统报表核对审计方法所需数据资料见下表。 　　（1）基础表：税款征收数据表(ACB32/0001)。数据元素：税款征收明细编号，税款征收编号，纳税申报编号，税务登记证号，纳税人名称，纳税人地址，纳税人识别号，纳税人版本，税种代码，品目代码，申报期限代码，申报日期，税款所属期起，税款所属期止，税款缴纳期限，税款状态改变日期，税款状态代码，计税依据，税率，应纳税额，已缴纳已扣除税额，减免税额，实纳税额，预算科目代码，预算级次代码，预算分配比例代码，收款国库代码，申报方式代码，申报类型代码，征收类型代码，缴款方式代码，交易流水号，税票号码，登记注册类型代码，国标行业代码，国有控股标志，乡镇企业标志，汇总标志，冲负调整标志，父记录关联编号，父记录关联类型代码，数据记账标志，征收数据来源编号，税务机构代码，操作日期。 　　（2）基础表：税款退还数据表（ACB33/0002）。数据元素：税款退还明细编号，税款退还编号，退税申请审批明细编号，退税申请审批编号，税务登记证号，纳税人名称，纳税人版本，减免原因代码，稽查案件编号，征收类型代码， 　　退税类型代码，退税文号，税种代码，品目代码，税款所属期起，税款所属期止，税款退还日期，税款退还开票金额，税款退还税票号码，退款国库代码，交易流水号，利息标志，退税状态标志，预算科目代码，预算级次代码，预算分配比例代码，登记注册类型代码，国有控股标志，国标行业代码，乡镇企业标志，冲负调整标志，父记录关联编号，父记录关联类型代码，记账日期，税务机构代码，数据作废标志。 　　（3）基础表：税收会统报表定义信息表(ACB81/0006)。数据元素：报表代码、报表名称、报表类型代码、行列序号、行列标志、行列名称、合计标志、选用标志。  　　 分析步骤  　　1．与会统报表核对审计方法的ER模型构建 　　与会统报表核对审计方法的实体和关系如下： 实体1：纳税人 实体2：税务机构 实体3：国库 实体4：税 实体5：税收票证 　　关系1：纳税人向税务机构缴纳税款 关系2：税务机构将税款缴入国库 关系3：国库向税务机构发送入库通知 关系4：税务机构向纳税人开据完税证明  　　2．与会统报表核对审计方法的数据模型构建 　　实体及关系数据元素 　　3．与会统报表核对审计方法的分析步骤  　　（1）从税收会统报表定义信息表中筛选出入库税金明细月报表（12月份）的相关数据。  　　（2）根据税款征收数据表和税款退还数据表，分税种计算当年各税种实际入库金额，并与入库税金明细月报表（12月份）中相应各税种金额比对，审查是否一致。  　　（3）根据税款征收数据表和税款退还数据表，分项目计算当年各项非税收 　　入的实际入库金额，并与入库税金明细月报表（12月份）中相应各项非税收入的金额比对，审查是否一致。 　　 流程图  　　数据准备  　　步骤1  　　步骤2 　　 方法语言 　　（部分分析步骤可通过多维数据分析等技术实现，方法语言略）  　　（1）地税会统报表查询（本方法语言中涉及部分表未纳入数据规划，仅供参考） 　　篇二：跟踪审计方案模板 　　徐州市小朱庄定销商品房  　　二标段  　　跟 踪 审 计 方 案  　　徐州中瑞工程造价咨询有限公司  　　XX年11月16日 　　建设工程跟踪审计项目实施方案 1. 项目概况 概况 　　本项目位于中山北路和祥和路交叉口东北角， A地块为商业地块，B地块为城镇住宅地块。目前仅启动B地块，该地块占地面积约平方米（亩），项目建筑安装投资总额约亿元，总建筑面积万平方米，其中：住宅24幢（7幢多层，12幢11层，5幢18层），面积平方米，公建（含商业）面积28600平方米，人防车库约4000平方米。本项目包含土建工程，一般电气、给排水等安装工程。  　　二标段：总建筑面积约 万平方米，建筑安装投资额约7202万元。  　　标段楼号：7#、8#、9#、12#、13#、14#楼及附属的2层裙楼、三托五建筑。其中：7#、8#楼两幢为独立的多层建筑；12#、13#楼两幢为独立的11层建筑，其中9#、14#楼为11层沿街裙楼建筑。  　　本项目工程主要施工阶段为：基础工程、土建工程、专用设施安装工程三