《国外银行不良资产的处置模式及对我国的启示》-毕业论文.docVIP

PAGE w 国外银行不良资产的处置模式及对我国的启示 摘　要不良资产问题是一个世界性问题我国银行体系近年来也积累了大量的不良资产虽然政府和银行采取了一系列有效的措施但目前形势仍比较严峻借鉴美国、东南亚模式的经验在我国银行不良资产处理中应成立专门机构；开放不良资产处置市场加快不良资产处置进程；在处置手段上实行多元化多种方式并用；建立国有商业银行新的经营机制关键词商业银行；不良资产；处置模式；启示国内外的经验教训表明银行不良资产比率过高一直是银行破产和银行危机的主导性原因之一我国银行体系近年来也积累了大量的不良资产根据银监会的统计截至2005年末我国商业银行不良贷款余额13133.6亿元不良贷款率为8.61%.面对即将逼近的我国金融市场的全面开放和国外银行进入的压力借鉴国外有益的经验和教训加快处理我国银行体系的不良资产已成为刻不容缓的问题一、国外不良资产处置模式1.美国模式上个世纪80年代初到90年代中期由于受到金融危机和利率波动等影响美国商业银行的不良资产问题相当严重有问题的商业银行多达1400多家从1980年到1994年有1295家储蓄和贷款机构破产1617家联邦保险、银行破产或面临破产各种金融机构的不良资产高达7000多亿美元针对严重的银行危机美国政府和商业银行分别采取了不同的措施（1）政府措施作为政府部门的FDIC（联邦存款保险公司）和RTC（重组信托公司）及时推出处理不良资产的整体战略措施一是公开拍卖和暗盘投标将其接管的大批破产商业银行的资产出售给民间企业二是签订资产管理合同将不良资产委托给民间合格承包商进行处置三是资产证券化加快不良资产的处理进程四是股本合资由RTC与民间投资者组成合资公司共同处理破产金融机构的不良资产除此之外美国政府和国会还在不良资产的重组过程中注入近2000亿美元的资金其中国会拨款近1000亿美元（2）商业银行措施银行危机出现后美国的商业银行也采取了一系列较为有效的措施其中之一即有名的好银行坏银行模式所谓好银行坏银行模式是指把不良资产从一家问题银行的资产负债表中分割出来由另一家特别成立的专门用来解决银行不良资产问题的不良资产管理公司（即所谓的“坏银行”）来处理另外还有一些投资银行的业务方式如成立风险贷款抢救部、及时冲销呆账、对收益较好的资产采取拍卖和资产证券化等方式把分割出来的不良资产逐渐变现（3）政策效果评价经过政府和银行的共同努力2000多家有问题的储蓄贷款机构得到成功接管销售资产价值总值4000亿美元银行的盈利和经营环境有了改善银行处理不良资产的能力有了显著提高储蓄贷款银行系统得到彻底整肃和加强虽然还有一些细节问题尚待解决但从总体来看美国在不良资产的处理上是相当成功的已经从资产质量恶化的困境中走出来2.韩国、东南亚国家模式1997年夏从泰国开始的金融危机席卷了整个东南亚韩国、泰国、马来西亚、印尼等国经济均遭受重创尤其是金融系统银行不良贷款猛增许多金融机构陷入资金紧缺、无法经营的困境由于东南亚各国不良资产的大量累积与各经济体政府直接介入经济运行的行政方式有着千丝万缕的联系危机后各国政府均积极介入不良资产的处理并迅速成立资产管理公司以政府为主导采取了大体类似的国有化解决框架主要方式大体有以政府债券置换银行不良债权；为增加银行资本金进行注资；利用呆账准备金制度注销损失资产；构筑法律政策环境；推进金融机构的整顿与合并；调整企业债务机构等由于采取的措施较为及时和彻底仅仅经过一年多的时间后上述国家都已经取得了不同程度的成效尤其是韩国和泰国表现得更为明显金融系统渐趋稳固投资者的信心逐渐恢复货币汇率和股市持续反弹银行的稳定性有了明显的提高在取得成效的同时各国也遗留了一些尚待处理的问题包括如何加强银行的内部管理尤其是信用管理以防止再次引发危机；如何改革银行管理制度减少政府对银行贷款的行政干预等方面还需进一步深入和完善　　二、国外银行不良资产处置模式对我国的启示1.成立专门机构处理银行不良资产成立专门机构尤其是资产管理公司几乎是各国共同的选择如美国、法国、瑞典、东南亚等国的资产管理公司日本的桥银行均在银行不良资产的处置上取得了相当大的成功我国也在1999年先后成立了信达、华融、长城、东方四家资产管理公司专门处理从四大商业银行剥离出来的巨额不统渐趋稳固投资者的信心逐渐恢复货币汇率和股市持续反弹银行的稳定性有了明显的提高在取得成效的同时各国也遗留了一些尚待处理的问题包括如何加强银行的内部管理尤其是信用管理以防止再次引发危机；如何改革银行管理制度减少政府对银行贷款的行政干预等方面还需进一步深入和完善2.开放不良资产处置市场加快不良资产的处理进程从国际经验来看开放不良资产处置市场、将不良资产的处置置于统一的国际市场中几乎是世界各国处置不良资产的共同特点我国资产管理公司也在2001年末通过公开招标的方式向国外金融公