《信用证软条款的风险及其防范研究》》-毕业论文.docVIP

福州大学优秀学位论文 PAGE 2 精品 1 绪论 1.1 选题背景 信用证的运作遵循的是独立抽象性原则，这是其得以流通的基础。但是，由于信用证独立抽象性自身的特点以及相关立法的不完善，使得在信用证实务中出现了各种各样的问题，而软条款便是其中之一。银行在信用证交易中的付款义务遵循“单证一致，单单相符，只有确定单据表面与信用证条款相符，银行方才承担付款责任。而一旦信用证中规定有其他阻却银行付款的条件，其结果很可能会阻碍银行承担第一付款的责任，这些条件则被称之为“软条款”或“陷阱条款”，这样的信用证通常也相应地称之为“软条款信用证”。毫无疑问，这样的一种信用证其危害性是很大的，因为信用证一经开出并经送达受益人即为生效的不可撤销的信用证(2007年新修订的《UCP600》已经取消了可撤销的信用证)，如果在信用证中加诸一系列软条款，则使信用证的不可撤销性大大降低，从而使之变相成为可撤销的信用证。这往往使得开证申请人(买方)控制了整单交易，而使受益人(卖方)处于受制于开证申请人的被动地位，从而有可能损害受益人的合法利益，并影响到信用证作为一种重要的国际贸易支付工具的功能。 但是，世界范围内对于信用证软条款问题并没有一个明确的成文法规定，这在一定程度上导致了在实务中对软条款的认识和处理不尽相同，加之信用证业务自身的复杂性和游离于基础合同的独立抽象性也在一定程度上加重了风险防范和金融监管的难度。因此，有必要对信用证软条款问题从理论上进行分析梳理，以有助于在实务中做好防范救济工作，促进我国出口贸易的发展。 1.2 研究意义 信用证作为一种银行信用，是银行根据开证申请人的申请以及指示，向受益人开出的具有一定金额并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件。正是由于银行信用的优越性，信用证在一定程度上解决了地处不同国家的买卖双方之间互不信任的矛盾，使双方在信用证结算贷款的过程中获得了银行资金融通的便利，也在很大程度上降低了出口方的收汇风险。但从近年来的实际情况看来信用“软条款”的存在给出口方带来了极大的不便，甚至给出口方带来了巨大的损失。 从理论上看，当前国内外学者对于信用证的研究局限于支付风险上或集中于单据的不符点上，对于信用证软条款的研究还相当有限。本文研究信用证软条款的法律性质、表现形式以及减少和防范软条款风险的法律对策，能够在一定程度上丰富对信用证风险的理论研究成果。而从实践上来看对加强对信用证软条款的研究并提出一些切实可行的防范建议能为完善我国信用证制度立法提供相关参考和建议，并为外贸公司及银行提供有益的借鉴。对于促进我国对外贸易发展有一定的积极作用。 1.3 文章结构 本文在前人已有的研究成果基础上，根据信用证自身独立抽象性的原理，并结合实际操作过程中存在的问题对信用证软条款做出研究并对其防范提出了相关建议，全文的研究内容包括以下五个部分： 第一部分是绪论部分。首先阐述了本文的选题背景及选题意义，并对国内外信用证软条款的相关研究做了一个简要的说明；最后介绍了本文主要内容及文章结构。第二部分对信用证软条款的研究动态做出了简要的分析；第三部分对信用证软条款做出概述，并分析性用证软条款从主观方面和客观方面产生的原因；第四部分着重介绍信用证软条款的表现形式、识别及效力认定，并根据已有的研究成果对信用证软条款的表现形式进行了基本的分类；第五部分主要介绍信用证软条款的防范，提出了信用证软条款的救济方法并对完善信用证提出了一些建议。 2 文献回顾 2.1 对信用证软条款性质的研究 目前国内外学者对于信用证的研究已经达到了一定的水平，特别是对于信用证支付的风险也已经有了丰硕的成果。首先是关于信用证软条款的定义，虽然UCP600及国际商会都没有对信用证软条款做出明确的规定，国外从事贸易实务者和学者一般将其表述为：Clauses in the documentary credit which make it impossible for the beneficiary(seller)to meet the conditions of the documentary credit on his own and independently of the purchaser．即在信用证中规定的使受益人(卖方)难以脱离于买方独自实现信用证利益的条款。[1] 曹建明（2000）认为信用证主要分为可撤销和不可撤销两大类。在实践中产生了第三类UCP所无法调整的信用证，即软条款信用证(Soft Clause Letter of Credit)。所谓软条款信用证是指不可撤销信用证，但是开证行可以随时自行免责的信用证。软条款信用证违反了UCP500所规定的银行在信用证业务中仅处理单据的原则，将信用证的生效以及银行的付款责任与单据所涉及的货物、服务、或其