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财政专项资金审计工作底稿参考格式 试行版 PAGE XX市XX CZ专项资金审计工作 底稿参考格式 （试行版） 被审计单位： 会计师事务所： 项目负责人: 20XX年 月 CZ专项资金审计工作底稿目录 综合类工作底稿 审计小结……………………………………………………………………M1 提供给CZ局监督局的审计工作小结和典型案例………………………M2 审计沟通……………………………………………………………………M3 意见征询……………………………………………………………………M4 被审计单位领导人承诺书…………………………………………………M5 被审计单位管理层声明书…………………………………………………M6 会议记录……………………………………………………………………M7 被审计单位基本情况表……………………………………………………M8 CZ专项资金基本情况表…………………………………………………M9 业务承接、风险评估、计划阶段 初步业务活动………………………………………………………………A 业务承接评价表 …………………………………………………………AA 总体审计策略 ……………………………………………………………B 具体审计计划 …………………………………………………BA、BB、BC 内部控制测试 被审计单位整体层面了解内部控制………………………………………C 了解、测试和评价CZ专项资金内部控制………………………………CA 内部控制测试表-实物资产 ………………………………………………CB 内部控制测试表-工程项目 ………………………………………………CC 内部控制测试表-信息系统 ………………………………………………CD 审计业务实施工作底稿 CZ专项资金审计程序表…………………………………………………D 第一部分 项目申报立项审批…………………………………………………………E 资金落实情况（一）………………………………………………………FA 资金落实情况（二）………………………………………………………FB 项目实施情况………………………………………………………………G 资金使用情况（一）………………………………………………………HA 资金使用情况（二）………………………………………………………HB 资金使用情况（三）………………………………………………………HC 资金运用测试………………………………………………………………HD 财务核算情况………………………………………………………………I 内控机制情况………………………………………………………………J 预期效果检查程序表………………………………………………………Y 预期效果检查工作底稿……………………………………………………YA 预期效果经济指标检查工作底稿…………………………………………YB 第二部分 研发项目审计程序表………………………………………………………K 研发项目（了解研发项目）………………………………………………KA 研发项目（人员工资）……………………………………………………KB 研发项目（折旧与摊销）…………………………………………………KC 研发项目（直接/其他费用） ……………………………………………KD 研发费用细节测试…………………………………………………………KE 资产购置审计程序表………………………………………………………L 资产购置情况………………………………………………………………LA 工程建设审计程序表………………………………………………………N 工程建设情况审计工作底稿………………………………………………NA 工程建设细节测试…………………………………………………………NB 注1：本工作底稿供参考，未涵盖审计档案归档的全部要求，会计师事务所可以结合自身需求调整。 注2：审计业务实施中底稿分成二部分，资金运用、研发项目、购置资产、工程建设等底稿，可以根据项目实际情况选用。 XX市CZ专项资金审计 CZ专项资金-审计小结 被审计单位： 项目： 编制： 日期： 索引号：