XX集团公司总部流程研究报告.PPTVIP

中国航空工业第一集团公司总部流程分析报告 导读 集团战略规划制订流程 集团总部年度工作计划制订流程 总预算编制流程 企业经营责任考核流程 企事业单位领导考核流程 军机经费申请流程 民用飞机研制国家经费申请流程 军用航空产品管理流程 民用航空产品管理流程 民用非航空产品管理流程 导读 阅批件流程图（网络上进行） 集团公司发文流程图（网络上进行） 集团公司部门发文流程图（网络上进行） 集团公司收文流程图 集团公司新闻宣传活动流程 集团内部杂志经费管理流程 总部员工培训流程 总部人员年度考核流程 总部员工月/季度考核流程 集团总部岗位聘任流程 重大项目立项审批流程 民用飞机国家项目立项流程 民用飞机技改流程 高科技产业项目（非航空产品）立项管理流程 集团公司科研管理费年度使用计划审批流程 结构调整流程 航空产品开发投资决策流程 基本建设与重大技术改造审批流程 重大科研试验设施立项流程 预算外项目经费支出流程 总部支出预算编制流程 会议费用报销流程 提供经济担保流程 提供经济担保流程（短期贷款） 出国人员经费管理及借款报销流程 审计工作流程 资产评估立项和结果确认流程 集团新设股份有限公司流程 国际科技合作课题管理流程 对外航空合作与交流流程 航空军品出口管理流程 军用航空预研规划、计划编制 型号办计划制定审查流程 军用航空预研管理流程 民用飞机预研流程 发动机项目管理流程 发动机研制管理流程 发动机较大质量问题处理流程 批生产流程 转包生产流程 重点民品技术改造项目管理流程 房地产开发项目管理流程 国家级新产品项目管理流程 集团公司国家级火炬计划管理流程 复杂项目：编制初 步设计、施工图设计 简单项目：可研报告 ≥3000万 审核通过？ 同意？ 审批同意？ 审批同意？ 审核通过？ 编制项目建议书 企事业单位 发展计划部 国防科工委 编报项目建议书 航空产品/科技发展 /民品和科技产业部 同意？ 审批同意？ 编制可行性研究报告 组织可行性研究 综合论证 是 是 有资格的规划、设 计和工程咨询单位 列入年度实施计划 主管副 总经理 项目立项 否 否 同意？ 同意？ 同意？ 审批同意？ 是 是 是 是 否 否 否 否 是 是 是 是 是 否 否 否 是 否 否 问题点：“自下而上”，重大项目由企事业单位上报，总部筛选、平衡，投资与集团战略联系薄弱 否 本部门部长 所属主管领导 财务副总 预算外支 出申请 追加预算 总经理 各处级部门 否 领款 是 否 同意？ 付款 同意？ 同意？ 同意？ 财务审计部 否 否 是 是 获知 问题点：申请部门的主管领导权力集中在审批项目上。但在部门上报的报告中通常将项目及其经费一并反映，某些领导由于不注意而直接书写“同意”，在实际上将项目经费也一并审批 问题点：在看到申请部门的主管集团领导审批同意项目经费后，财务部门有时无法驳回，直接上报财务副总，没有在有疑义时及时质询报批部门，财务控制职能未发挥到位 是 访谈反馈：在执行的时候，由于项目与预算外经费是一起上报的，本部门部长会以为本部门主管领导审批后就连经费也一起批准了，因而直接向财务要钱，财务副总再次沟通时碍于情面往往不好驳回，因此，财务实际上就没有充分行使审批经费的权力 各部门部长 财务审计部 预算委员会 基于计划编 制部门预算 总经理办公会 各处级部门 初审 审批 否 下达总部经费预 算原则、标准等 执行 同意？ 是 第一次审定， 下达总体金额 下达 是 是 否 否 否 分解金额到各部门 重新编制部门预算 否 同意？ 是 汇总 审核 直接调整预算金额 是 问题点：1、预算凭历史经验估计，造成部门多报，资金处使劲砍，没实现按实际业务量、工作计划合理预估。如2001年会议费支出，有的部门超支67%，有的部门节约100% 2、没有各部门节约或者超出预算的奖惩规定，财务部预算费用把关依靠的是责任心。据统计，总部2001年会议费超支14%，其他经费超支25% 各部门部长 财务审计部 办公厅 会议费预算表 及会议通知 参加会议 各处级部门 否 报销及帐 务处理 是 否 同意？ 是 是 是 否 大型会议？ 审核同意？ 审核同意？ 填报销 及明细 审核同意？ 否 是 否 超过10万？ 否 指定会计随会 财务审计 部 主管领导 财务副总 超过1万？ 是 是 借款 同意？ 同意？ 否 是 是 否 问题点：1. 预算没有成为有效控制费用开支的工具。在预算期内，有效的预算执行通常是：1）明确预算节约或超额奖罚；2）各部门根据业务提出业务所需金额，财务部监督该费用是否在预算内，并负责每月通报各部门各项预算费用明细；3）超出预算的费用上报总经理审批后财务方给予支付。预算成为各部门自觉控制费用的工具。但总部目前的做法是：支出发生时普遍出现财务部对于各部门每一次预算内费用申请 “砍