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2013全面风险管理报告2013全面风险管理工作计划
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2013年度全面风险管理报告
(一)2013年度全面风险管理工作计划。
公司拟在2013年下半年,与公司新下发的管理流程相结合,全面落实重大风险管理策略、缺陷整改;同时,严格按照中铝国际的要求,完善公司内部风险管理与内部的控制的组织架构。按照中铝国际的部署,将风险管理工作纳入日常工作中。
(二)2013年度重大风险管理工作安排。
1.重大风险描述。
(1)市场开发和营销策略风险分析
风险名称
市场开发和营销策略风险
风险级别
高 ■ 中 □ 低 □
风险分类
运营风险
风险属性
机会风险 ■ 纯粹风险 □
责任部门
国内市场部
相关流程
市场开发与选择
市场开发风险是指企业在拓展业务市场过程中由于市场调研不充分或市场开发计划制定不合理,导致影响企业市场竞争力或市场开发效果的风险。主要有市场调研风险、市场开发计划制定风险。公司业务对主要客户具有一定的依赖风险,主要表现在以下三方面:
①市场开发计划与市场竞争战略不匹配,市场开发资源投入不足,市场分析与调研不够充分或对市场动向的把握不够到位,没有及时根据市场需求、竞争对手、产业周期等因素变化进行调整。
②销售渠道单一或对少数重要客户过度依赖,受主要客户的经营业绩波动可能使公司承接的业务量减少,从而降低公司营业收入及盈利能力; 并对其应收账款的回款速度降低,甚至面临坏账的风险,从而对公司的经营业绩产生不利影响。
③合同履行不力,同变更不符合相关法律及公司制度规定,合同执行过程中的争议处理不够恰当。
风险分析是在风险识别的基础上更深入的了解风险,风险分析的目的在于精确的估计和测算风险损失,并作为选择应对措施的基础。风险分析包括考虑风险的来源,评估现有控制措施的有效性,风险发生的概率以及影响,并分析指明导致风险后果和发生概率的各种因素。具体来说,若目前没有采取任何风险管理措施应对固有风险和新增风险,应从风险发生的概率以及影响这两个维度,采取打分的形式,对每一个风险发生的可能性和影响做出估计,并区分风险级别,以便针对不同级别的风险采取不同的应对措施。若已经采用控制固有风险的措施则需要分析现有风险控制措施是否起到有效识别、预防风险及减轻损失的作用,并在风险清单中记录每一项措施涉及和执行的有效性。
形成市场开发风险的因素有:市场调研不充分,市场开发计划不合理或市场开发资源投入不足。企业在产品市场开发中,由于市场调研不充分或对市场的把握不到位,将会对制定市场开发计划以及营销战略的调整带来影响,使得企业的市场竞争力下降,经营目标难以实现。市场开发计划的不合理,或市场开发计划与企业营销战略不匹配,也会给市场开发带来风险。市场信息不能及时、准确反馈,导致企业内部对市场的掌控不到位,不能及时根据市场的变化及时调整产品结构和营销策略,使企业市场占有率下降。营销人员的品牌意识、知识结构、专业知识和沟通能力不足,可能影响企业市场开发和市场营销。
(2)现金流风险分析
风险名称
现金流风险\融资风险\汇率风险
风险级别
高 ■ 中 □ 低 □
风险分类
财务风险
风险属性
机会风险■ 纯粹风险 □
责任部门
财务部
相关流程
资金管理流程、融资管理流程、担保管理流程、汇率风险管理流程
现金流风险是指公司在资金安排、运用、资金周转管理等方面的不确定因素,给公司实现经营目标带来的影响。
融资风险是指公司在融资结构、数量、成本、用途,资产负债比率等方面的不确定因素,给公司实现经营目标带来的影响。
汇率风险是指公司业务相关的结算货币兑人民币汇率变化的不确定因素,给公司实现经营目标带来的影响。
随着世界经济危机的影响,市场竞争的日趋激烈,人民币对主要结算货币的汇率波动加剧,公司面临的经营压力越来越大,现金流风险、融资风险和汇率风险也日趋突出。
我们通过将公司与国资委发布的《企业绩效评价标准值》的建筑安装行业标准值(以下简称“行业标准值”)进行对标发现,从资金使用效率、偿债能力和资金安全性三大方面来看,公司存在着重大的现金流风险,具体表现为:
第一,经营运转效率偏低,资金回笼速度慢,变现能力较差,特别是直接影响企业运营能力的应收账款周转率和存货周转率,2012年应收账款周转率3.91次,低于行业平均值;2012年存货周转率2.41次,低于行业平均值。
第二,公司债偿能力不强,存在不能偿还债务的风险。2012年资产负债率79.88%,高于行业较低值;2012年速动比率51%,低于行业平均水平,同时由于受应收账款周转率偏低的影响,流动资产的变现存在较大不确性,短期偿债能力不足。
第三,公司流动性和获取现金的能力不强。分析反映流动性的现金流动负债比例,2011年为6.34%, 2012年该指标达到-17.27%,远低于行业平均值, 2013年
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