中国企业集团资金管理模式(精品·公开课件).pptVIP

中国企业集团资金管理模式 ————第三组 Company Logo 企业和政府共同作用的结果，这种形成模式多分布在规模经济效益比较明显的行业 主要依靠政府的力量快速演变成为企业集团，这主要集中在自然垄断行业以及军工行业 中国企业集团的形成模式 根据需要自发地形成了企业集团，这一类企业集团主要集中在竞争性行业，且非国有组织占很大比重 行政机构演 变模式 联合改 组模式 企业成 长模式 Company Logo 内部需要 企业集团地区和全球扩张的需要 企业集团加强融资和增强抗风险能力的需要 外部条件 互联网和现代信息技术的发展 全球经济一体化和市场竞争的加剧 加强资金管理的原因 Company Logo 4 1 结算中心模式图 Company Logo 付款单 业务审批 资金计划控制 提交结算中心 生成凭证 生成凭证 结算单受理 登记分账户 生成凭证 收款单 下载收款信息 付款方 下属企业A 结算中心 收款方 下属企业B 资金集中监控模式示意图 Company Logo 资金监控 资金结构分析 资金存量分析 资金流动分析 银行账户管理 资金预警分析 集团 分子公司 投资活动 筹资活动 资金 经营活动 投出 收益 归还 融入 收入 支出 ERP系统 银企互联 资金统计 决策分析 返回 收支两条线模式图 Company Logo 目账户 集团账户 收支户 A公司收入户 B公司收入户 A公司支出户 B公司支出户 支出户 收入户 收入户 支出户 客户 供应商 客户 供应商 集团 合作银行 下属企业 A 下属企业 B 定期上划 销贷款 销贷款 按计划下拨 采购款 采购款 返回 财务公司模式图 Company Logo 人民银行信贷登记系统 银监会非报表检查系统 行业监督数据接口平台 结算系统 信贷系统 票据系统 投资系统 同业往来 …… 银联直接接口 财企直接接口 征信系统 客户往来系统 信用信息 行情信息 证券外汇报价系统 下级结算行 财务核算 财务公司业务系统 Company Logo 特点 适用对象 举例 结算中心 一体化应用 灵活账户管理 单据自动传递 资金往来核对轻松 日常资金流动频繁，经济效益好，有较多责任中心的集团 山东海化集团 资金集中监控 实时掌控所有银行账户资金 数据能归集下属单位ERP系统、直接从银行获取信息 多元化经营或比较早形成的横向经济集团 中国南车集团 收支两条线 银企互联，资金划拨在集团与银行间同步 对下事前监控，事中控制和事后分析 有异地下属公司的国内集团或跨国公司 中国石油集团 财务公司 业务范围广，但以集团为限资金来于公司，用于公司 接受集团和人民银行双监 对集团资金依附很强，信息化很强的大型跨国公司 中国石化集团 Company Logo 一般趋势 财务公司 集中监控 结算中心 总之，企业集团资金管理的基本模式是实现资金集约管理的最重要、最基础的，企业要重视 资金管理只是一个财务概念，而不是集团全局概念 集团资金管理没有唯一模式，企业要根据自身特点选择和建立适合自己的管理模式 企业集团资金管理模式要面向价值链管理，利用现代信息及网络技术，密切结合业务流程再造，实行从源头管理，通过远程管理、在线管理，实现对资金的动态管理、对业务的全过程管理和资金流、业务流、信息流和价值流的集成（ERP） Company Logo 参考 《中国集团企业资金管理》 /phtml