西安昆仑工业(集团) 有限责任公司 存货管理(精品·公开课件).ppt

西安昆仑工业（集团） 有限责任公司存货管理工作流程 西安昆仑工业有限责任公司简介 西安昆仑工业有限责任公司的前身是西安昆仑机械厂，国有大型一类综合性机械加工企业，系国家第一个五年计划期间重点建设156项工程之一。工厂经过四十多年的努力，为我国航空，造船等工业的发展作出了较大的贡献。下有附属机构如学校，宾馆等。 工厂位于西安市东郊幸福北路67号，现有占地面积70万平方米，总建筑面积39万平方米，其中生产性建筑面积约14万平方米； 工厂现有职工4860人，其中工程技术人员547人，管理人员401人，工厂现有各类设备2658台；其中锻压设备65台，工厂现设有十四个生产分厂。 工厂于2001年12月28日完成西安昆仑工业有限公司改制，组建及挂牌。这一改革，使企业突破体制障碍的束缚，强化企业的竞争力，使企业成为更加富有活力的现代企业。 1. 存货的组成 原材料：为生产商品而被耗用的存货 包装物：为了包装本企业商品而储备的各种 容器 委托加工物资:本企业委托其他单位加工的 物资 原材料 原料及主要材料 辅助材料 外购半成品 修理用备件 包装材料 燃料 包装物 生产过程中为包装产品而成为产品一部分的包装物 随商品出售而不单独计价的包装物 随商品出售而单独计价的包装物 出租出借给购买单位的包装物 2. 存货的管理 管理原则 实行统一核算、归口管理 管理存货的相关部门 1. 采购及管理部门 2. 核算部门 2.1 采购及管理部门 物资供应处：负责主要材料，辅助材料，产 品外购件，工具，修理用备件等日常采 购及主要材料，辅助材料，产品外购件 的管理 生产调度处：负责工具，工装，在产品，半 成品的管理 机动能源处：负责修理用备件的管理 2.2 核算部门 财务会计处： 负责产成品，产品备件及各类存货的总帐和明细帐核算 3. 存货管理工作流程 存货的采购 由各归口管理部门具体运作 存货的验收 由库房管理员执行 存货的领用 由各生产部门和库房联系 存货的清查盘点 由各归口管理部门具体运作 3.1 存货的采购 一般采购 1．根据生产计划编制具体的年、季、月度采 购计划 2．报主管副总经理和总会计师签字批准 3．根据市场货比三家签定购货合同 4．由物资采购处具体采购 特殊采购 如果情况特殊公司各部门都可以在提前写出书面申请报主管公司领导批准后自行采购 3.2 存货的验收 采购人员编制物料验收入库单并在入库时交由库管人员 库管人员根据入库单验收材料的质、量 需要质量鉴定或物理化学性能实验的物料库管人员及时送有关部门检验；对于有质量问题、数量不够的物料要及时退货或索赔 采购人员凭验收入库单去财务部报帐，当月入库物资当月必须报帐 3.3 存货的领用 一般规定 1．各生产部门领用构成产品主体的主要原材 料和辅助材料时，须填制“物资限额领料 单“ 2．报经公司物资管理部门的计划人员按照材 料领用定额规定审核签字 3．去仓库领用物资 存货的领用 特殊规定 1．特殊辅助材料（如办公用材料）各领用单位 应按需领用，物资管理处应严格控制 2. 公司下属的各独立核算单位不得领用非生产公 司产品的材料，如确实需要可申请有偿调用 3. 各单位已领用但因为生产计划的改变而没有用 或用完的材料必须才月末办理退库手续 4 . 对于正常生产之外的材料可以在集团内进行有 偿调拨，调拨价格由公司财务处规定 3.4 存货的清查盘点 各库房保管的存货 实行永续盘存制，按月盘点、稽查，做到帐、帐，帐、实相符 在产品 实行定期盘存制，月清月结，数字准确，帐实相符 3.5 存货的计量及入账 取得存货的计量（不含增殖税） 发出存货的计量 关于存货的特殊规定 3.5.1 取得存货的计量 外购存货：买价+运费+装卸费+保险费+运输中的合理损耗+入库前的加工整理挑选费等 自制物料：按制造过程中的实际支出入帐 委托加工物资：实际好用的原材料