企业普通会计科目表及其解释.pdfVIP

序号 编号 会计科目名称 解释 资产类 是核算企业现金 （备用金）增减变动情况和结余的科 1 1001 库存现金 目；按币种设置明细账，由出纳员记账，且必须设置 库存现金日记账。 是核算企业银行存款账户增减变动情况和结余的科 2 1002 银行存款 目；按不同银行账户设置明细账，由出纳员记账，且 必须设置银行存款日记账。 是核算银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、 3 1215 其他货币资金 信用证等其他货币资金的科目。 是核算企业对外进行的具有交易性 （赚取差价）为目 4 1101 交易性金融资产