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钞票处理业务风险防范分析 　　随着中央银行职能调整和业务发展变化,特别是金融服务的创新,业务涵盖的范围扩大,钞票处理业务的风险也在不断增加,如何有效防范钞票处理业务的风险,控制各类案件的发生,是钞票处理中心面临的一项非常重要的工作。我们应从实际出发,积极探索钞票处理业务风险防范的新途径。 　　 　　一、钞票处理业务风险的种类和风险形成的原因 　　 　　(一)管理制度的风险。随着中央银行业务发展变化,特别是金融服务的创新,业务涵盖的范围扩大,风险也因业务创新而发生转移和变化,导致相关风险范围的扩大和转移,而相应的管理制度并未及时跟上,从而也进一步加大了对风险识别和控制的难度。在清分双班制实施的钞票处理中心就存在数额高达上亿元的清分款项放在清分车间,该如何对清分车间的清分款项和车间大门进行管理就缺乏相应的管理制度;清分系统中碎钞箱的一对钥匙在清分单班时是要求集中放置由两名清分管理人员共同保管,在清分双班时该如何对钥匙进行保管和交接就没有相应的操作制度。 　　(二)业务管理的风险。加强内部制度建设,杜绝各个环节的操作隐患,防范内部风险是确保发行基金安全的前提。各个钞票处理中心在加强内部制度建设方面给予了高度重视,可以说每个岗位、每个环节、各项业务活动均在制度的约束之下,然而长期以来形成的重制度建设轻检查落实的现象并没有得到彻底改观。在实际工作中,相关管理人员对风险防范责任感和重要性认识不够,从而导致防范风险的思想不强,防范措施不到位,致使制度在落实过程中出现“走形式”现象。如有的工作人员碍于面子对非中心工作人员进入中心先不登记,事后代其填写;凭证印章不清,漏章错章;个人名章乱放,让人代签等管理不规范的现象存在。 　　(三)操作人员的风险。由于部分要害岗位人员综合业务素质不高、遵章守纪观念不强、职业道德意识欠缺而造成的风险。一是恶意违规。主要是指部分要害岗位人员政治素质低、拜金主义思想严重,受畸形物质欲望的侵蚀,在利益驱动下铤而走险作案犯科,使人民银行资金形成了风险。二是无恶意违规。这种现象是最为大量又最易被忽视的。因此,对这种“善意的过失”有必要进行细致的分析。第一种是由于要害岗位人员业务素质低、工作责任心不强、风险识别能力差而造成的风险。第二种是由于怕麻烦、图方便而违规操作造成的风险。如操作人员离岗时不退出操作系统和系统登录密码泄密等。第三种是不讲原则、怕得罪人,明知违规而操作造成风险。出现无恶意违错的原因是部分员工缺乏风险意识、忽视内部控制、自我保护意识淡薄,有意无意的给犯罪分子提供了作案机会。 　　(四)业务操作的风险。操作风险是由于不充分的或失败的内部管理、人员以及外部事件所引起损失的风险。操作风险已成为银行风险的重要根源和管理难点,操作风险管理中的缺陷是操作风险演化为案件的重要原因。1.操作人员思想认识不到位。预防风险的思想和措施没有到位,遇到一些案件发生,只认“倒霉”,而不查找原因、吸取教训。2.操作人员业务学习不到位。当前业务培训质量和效果不尽人意,学习主动性不强,学习制度更难保证,造成员工因业务制度理解偏差而产生操作风险。3.操作人员制度执行不到位。少数员工弃制度于一边,凭经验和习惯办事;有些要害岗位工作人员有章不循,视制度为摆设,在效率指标驱动下,一些不规范行为往往演化为“正确”的潜规则。4.违规处罚不到位。“零容忍”是国际上内控制度健全的要求,对一旦超越相关制度和行为容忍范围的行为,坚决按制度处理,决不宽容的普遍做法。而现在普遍缺乏“零容忍”理念,难以形成规范的信用文化。5.人员配备不到位。清分双班制实施的钞票处理中心在对清分废弃物处理上因人员配备不够由原来的三人在电视监控内进行检查改变成由操作人员自己翻袋检查后进行处置,有可能带来一定的风险。目前,人民银行系统的大案要案均是操作风险所致,从已经发生的案件来看,绝大多数是由于内部工作人员违规操作造成的。在调查中发现,私人印章混管、业务公章随意放置;不按要求修改操作口令密码和修改操作口令密码时不避他人;清分机在出现卡钞和机器故障时操作人员不按机器提示进行操作;在发行基金进行交接时交接手续不严密,对出入库实物与出入库凭证的券别、金额核对不认真;销毁装料前个别操作人员点捆、卡把动作不到位等违规现象存在,严格执行制度的观念和意识不强。 　　 　　二、钞票处理业务风险防范的措施 　　 　　(一)完善规章制度,建立制度制约机制。操作风险与操作制度“相伴相生”,任何模式下都有风险存在。制度设计者的责任就在于最大限度的减少制度漏洞,把趋于完善做为终极目标。首先要根据在金融服务创新中出现的新情况和新问题,并结合本单位的实际,不断修订和完善制度,使之更加规范化、科学化;其次要建立制度制约机制。在制定各项规章制度时,要着重从防范控制的角度出发完善各项规章制度,