巴塞尔协议Ⅲ框架下银行业监督问题的分析.doc

- -- 第 2 章 巴塞尔协议概述 主要组成部分，其内容主要由四个方面组成：一是资本构成，协议规定，银行 资本构成应由核心资本和附属资本，前者称为第一级资本，包括实收资本和公 开资本，即反映在资产负债表上的储备；后者又称为第二级资本，第二级资本 又是核心资本以外的资本。资本构成的目的就是反映银行吸收损失的能力。二 是资本风险，根据信用风险，协议规定将资产负债表内项目相应设定了 5 个风 险权数：0%（零风险）、10%、20%、50%、100%（十足风险）。三是资本充足 率的一系列指标要求，协议规定总资本充足率必须高于 8%，核心资本充足率必 须高于 4%。四是协议规定了表外信用项目转换系数，前四种分别是 0%、10%、 20%、50%、100%，最后一种是外汇利率相关的项目。 巴塞尔协议 I 评价 巴塞尔协议 I 首次提出了资本充足率的概念，有效地保证了国际银行业的稳 健性和安全性。但随着国际金融衍生产品的出现的发展，巴塞尔协议 I 也表现出 一些缺陷：首先，风险权重的设计过于粗糙，无法有效反映银行资产风险的敏 感程度。协议将风险权重设置为四个层次，但并未充分考虑到同类资产信用等 级风险差别，也不能有效反映不同借款人信用风险。其次，协议侧重于风险的 管理，对风险的操作没有细化或者根本没有提及，以至于没有操作性。由于表 外业务尤其是金融衍生产品的出现和发展，操作风险、市场风险，