《会计电算化软件理论部分(全)费下载》-公开·课件设计.pptVIP

会计电算化理论部分;一、会计电算化的概述及基本要求 二、帐务系统（总帐系统） 三、工资系统 四、固定资产系统 五、应收应付系统;一、会计电算化的概述及基本要求;第一节 会计法以及其他会计法规; ;（二）会计电算化基本要求;序号 档案名称　 保管期限 　 备　注　 一　会计凭证类　 　 　 1 原始凭证　 １５年　 　 2 记账凭证　 １５年　 　 3 汇总凭证　 １５年　 　 二　会计账簿类　 　 　 4 总账　 １５年　 包括日记总账。　 5 明细账　 １５年　 　 6 日记账　 １５年　 现金和银行存款日记账保管２５年。　 7 固定资产卡片　 　 固定资产报废清理后保管５年。　 8 辅助账簿　 １５年　 　 三　财务报告类　 　 包括各级主管部门汇总财务报告。　 9 月、季度财务报告 ３年　 包括文字分析　 10 年度财务报告（决算） 永久　 包括文字分析　 四 其他类　 　 　 11 会计移交清册 １５年　 　 12 会计档案保管清册 永久　 　 13 会计档案销毁清册 永久　 　 14 银行余额调节表　 ５年　 　 15 银行对账单　 ５年　 　;第二节 会计核算软件的要求 P21; 二、会计数据输入功能的基本要求;(一)会计软件必须具备初始化功能（即填制凭证前要做的工作） 1.输入会计核算所必需的期初数字及有关资料 2.输入需要在本期进行对账的未达账项 3.选择会计核算方法，包括记账方法、固定资产折旧方法、存货计价方法、成本核算方法等。 4.定义自动转账凭证 5.输入操作人员岗位分工情况，包括操作人员姓名、操作权限、操作密码等; 6.提供必要的方法对输入的初始数据进行正确性校验;;（二）对输入的会计凭证的要求;三.会计数据处理功能的基本要求P22;四、会计数据输出功能的基本要求　　 会计电算化条件下，会计数据输出的形式: ?屏幕查询输出 ??会计数据输出的最基本形式 ?打印输出 ????计数据输出的最基本形式 ?通过软盘输出 ??多用于数据的备份或上报数据 （尤其是会计报表）的输出 ?利用网络传输输出??多用于企业分支机构向总公 司报账或报表输出) 　;第三节 会计电算化岗位及其权限设置的基本要求;一、会计电算化岗位的划分; 4、电算维护。负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据。 5、电算审查。负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止利用计算机进行舞弊。此岗位可由会计稽核人员兼任。 6、数据分析。负责对计算机内的会计数据进行分析。此岗位可由主管会计兼任。 7、会计档案资料保管员。负责会计档案的保管工作，并做好其安全保密工作。 8、软件开发。主要负责本单位会计软件的开发和软件维护工作。自行开发软件的单位可以设立。 上述电算化会计岗位中，软件操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。 ;二、会计电算化岗位责任制的基本内容; 5、会计档案资料保管员的责任：负责会计资料的存档工作，并做好档案的安全保密工作，并在规定期限，向各类电算化岗位人员催交各种会计资料。 6、电算审查员的责任：负责监督计算机及会计软件系统的运行，审查电算化系统各类人员工作岗位的设置是否合理，对系统问题或隐患及时向会计主管反映并提出处理意见。 7、数据分析员的责任：负责对计算机的会计数据进行分析并制定适合本单位实际情况的会计数据分析方法、分析模型和分析时间。 8、软件开发员的责任：负责本单位会计软件的开发和软件维护工作，不得操作会计软件进行会计业务的处理。;二、电算化人员的实施与岗位要求;第四节 计算机代替手工记账的基本要求;第五节 会计电算化档案的基本要求;在会计资料生成方面作了一些灵活规定包括（9点）：　　 1.现金日记账和银行存款日记账要每天登记并打印输出，做到日清月结。现金日记账和银行存款日记账的打印，如果受到打印机条件的限制，可采用计算机打印输出的活页账页装订成册的办法；如果每天业务量较少，不能满页打印的，