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PAGE \* MERGEFORMAT 3 财务管理手册（财务管理制度）附2-1 分包工程结算（预结）入账流程 履约验收主管工长 履约验收 主管工长,确认已全部完成合同内容. 质检员,确认施工质量达到合同要求. 保管员,确认已归还全部材料及工具. 安全员,确认安全、文明施工达到合同要求. 技术负责人/生产经理,审核 分包单位申请 分包单位,提出工程结算申请 项目预算员 项目预算员 项目预算员审核审核工程结算总价款 预算员跟踪单据 项目经理 项目经理 审核 公司成本部 公司成本部 成本部造价师审核 成本总监 复核 财务部财务部 财务部 财务部,入账 总经理 完工结算审批 预结进度直接提交财务,不需总经理审批 财务管理手册（财务管理制度）附2-2 分包工程款付款审批流程 项目部施工员、质检员、安全员 项目部 施工员、质检员、安全员,签字确认完成合同内容,达到合同要求,有无扣罚款. 项目预算员,审核 项目经理,审核 成本部造价师,审核 分包单位 根据项目部地办款通知,办理手续,提供发票 项目会计根据资金计划,填开支出证明单财务管理中心 项目会计 根据资金计划,填开支出证明单 财务管理中心 财务经理,审核 成本总监审核工程部总监 成本总监 审核 工程部总监 审核 总经理审批 总经理 审批 财务总监 财务总监 审核 出纳 出纳 付款 财务管理手册（财务管理制度）附2-3 材料、机械