《xx上市公司自行建设内控体系指导方案》-精选·课件设计.pptVIP

10.内部审计控制 内部审计控制是指在一个组织内部对各种经济活动、管理制度是否合规、合理以及有效性进行的独立评价，以确定既定的政策和程序是否贯彻、建立的标准是否遵循、资源的利用是否合理有效等，以及单位的目标是否达到。内部审计是对其他内部控制所进行的在控制。 内部审计部门 董事会 内部审计部门 总经理 内部审计部门 财务总监 董事会 总经理 董事会 × √ * 11.会计系统控制 凭证编号 复式记账 统一会计科目 会计政策 结账和对账程序 * 12.绩效考核控制 绩效考评控制要求企业建立和实施绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。 目标体系 计划体系 预算体系 KPI指标体系 绩效考核制度 经营检讨（★） 薪酬与激励制度 人力资源管理制度 绩效改 进循环 战略规划 经营管理目标与计划 绩效监控 绩效考核 考核结果用于 分配和激励 * 贯穿在风险评估和控制活动过程中 这些系统使企业内的人员能取得他们在执行、管理和控制企业营运时必须的资讯，并交换这些资讯 信息系统：内部、外部 沟通：使员工知悉其在业务经营、财务报告及法律遵循方面的责任 内部控制体系的构建－信息与沟通 * 信息系统的作用 信息系统不仅处理企业内部所产生的各种信息，同时也处理