公司内部治理与上市公司违规行为相关性研究-会计专业论文.docx

学 院|经济管理学院|专业|会计硕士|学号|川阳日 0015 论文题目|公司内部治理与上市公司违规行为相关性研究 r IJrtt:声日 本人郑重声明:所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究 工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的 地方外，论文中不包含其他人己经发表和撰写的研究成果，也不包含 为获得华东交通大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。 与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明 确的说明并表示了谢意。 日叮制』r口μ本人签名 日叮 制』r 口μ 、1 本人完全了解华东交通大学有关保留、使用学位论文的规定，即: 学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅。学校可以 公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保 存论文。 ， 此 ， 论 密 此 、 日门川二 日门川二 非丰/ 口u 摘要 摘要 I I 公司内部治理与上市公司违规行为相关性研究 摘要 2001 年以后，我国违规的上市公司，如银广夏、圣方科技、三九医药、四砂股份等被 相继曝光，频繁的违规行为，使信用危机前所未有，大大影响证券市场优化资源配置功能， 也对我国的经济生活造成巨大损失。因此，预防并治理上市公司不良行为、切实保护投资 者合法利益尤为重要。公司内部治理的相对完善可以减少上市公司违规行为，而当它出现 问题时，可能会导致违规行为的发生，更严重的可能会导致一系列的违规丑闻。针对上市 公司的违规行为，有关部门虽然已采取一系列相应措施来遏制上市公司违规行为的发生， 但并未触及到问题的根源。由此可见，公司内部治理的缺陷是上市公司发生违规行为的根 本原因，解决违规行为应从改善公司内部治理开始。 本文共分五章：第一章，绪论；第二部分，文献综述与理论基础。参考了管理上市公 司违规和公司内部治理的系列国内外文献。主要是从公司内部治理对上市公司违规行为的 影响方面进行总结回顾的；理论基础主要阐述上市公司违规行为理论及公司内部治理理论； 第三部分，公司内部治理与上市公司违规行为相关性研究。提出研究假设、样本选择与数 据来源、定义变量和模型选择；第四部分，公司内部治理与上市公司违规行为相关性分析 及假设提出，并结合沪深 A 股上市公司 2009-2013 年的相关资料，对公司内部治理与上市 公司违规行为相关性进行分析；第五部分，对策和建议。按照规范研究和实证研究得出的 结论，提出了治理公司的建议。 关键词：上市公司违规行为，公司内部治理，实证分析 ABS ABSTRACT RELATIONSHIP BETWEEN CORPORATE INTERNAL GOVERNANCE AND LISTING CORPORATION VIOLATIONS ABSTRACT After 2001, violations of listed companies in our country, such as Yin Guang Sha Event, Science and technology, Sanjiu Medical, Sisha Company Limited were successively exposure, frequent violations, make an unprecedented credit crisis, greatly affect the securities market to optimize resource allocation function, also poses a great loss to our countrys economic life. Therefore, the prevention and management of the listed company bad behaviour, to protect the interests of investors, particularly important. Relatively perfect corporate governance can reduce violations of listed company, when occurrence problem of corporate internal governanc