费用跟款项支付管理办法新.pdf

XXXX公司 费用及款项支付管理办法 第一章 总 则 为加强公司财务管理，控制费用开支，规范公司制度操作流 程，本着“精打细算、勤俭节约、利于工作”的原则，根据XXXX 公司相关制度，结合公司实际，制定本办法 （试行）。 第一条 本办法适用于本公司各部门。本公司员工办理有 关费用的报销须遵循本办法的规定。 第二条 本公司资金对外调拔的审批权限按照公司股东之 间的相关规定执行。 第二章费用支出管理规定 第三条 公司费用支出范围包括：指公司在日常工作和管 理中所发生的管理费用，包括因员工劳务所发生的工资、奖金、 福利、社保费用等薪酬费用；因日常办公所发生的办公用品、物 业等费用以及开展日常工作所发生的通讯、市内交通、车辆、业 务招待、差旅、培训、会务等日常行政性费用 。 第四条 具体管理规定 人事薪酬类费用 人事薪酬类费用是指公司为获得职工提供的服务而给予各种 形式的报酬以及其他相关支出。主要包括以下内容： 1. 员工工资、奖金及社会统筹金 员工工资、薪金包括岗位工资、津贴、补贴等固定工资及绩 效工资等。根据公司薪酬管理的相关规定，每月由综合部编制发 放。 社会统筹（五险一金：医疗、养老、失业、工伤、生育保险 及住房公积金）金，每月综合部按照国家有关规定缴纳，员工个 人支付部分在工资发放表中进行代扣。 2. 工会经费、职工教育经费 按国家有关规定，财务融资部每月按工资薪金总额的2%计提 工会经费，工会经费和职工教育经费的支付，公司每月以实际发 生的工会性质的支出、职工教育及后续培训等费用支付。 3.福利费 福利费是指降温费、取暖费、过节费、员工婚丧嫁娶费用、 员工生日蛋糕票、六一儿童节购买礼品费用、劳保用品、劳动保 护支出、体检费等支出，该支出的具体标准依据公司相关的福利 管理制度。 日常行政类费用 1.办公费 办公费是指公司日常办公用品、办公耗材、书报杂志、印刷 品及邮电费等项目的支出。 批量购置办公用品时，应由两人以上进行办理；报销时，所 有采购人员都需在报销凭证上签字确认。购买日常办公用品和低 值易耗品的发票应后附明细清单并办理入库验收手续。入库单应 由经办人，验收人、保管人员签章，并作为报销凭证的附件。 2.差旅费 差旅费支出范围暂定为交通费、住宿费、伙食补助费、公杂 费。具体标准参照公司相关规定。 3.业务招待费 业务招待费是指因公需要招待客户、关系单位而发生的餐 费、香烟、酒水、茶叶等和员工因加班发生的各种餐费。 4.市内交通费 市内交通费是指公司员工因办理公司事务，乘坐公交车、 出租车所产生的费用。具体标准参照公司有关规定执行。 5.通讯费 通讯费包括公司固定电话费、网络使用费和员工个人手机 话费等。 员工个人手机话费具体标准参照公司有关规定执行。员工 个人手机话费每月报销一次。 固定电话费、网络使用费由综合管理部负责借款缴纳、报 销。 6.车辆费用 车辆费用是指与公司公用车辆相关的一切日常花费，包括 车辆租赁费、停车路桥费、汽油费、保险费、车辆使用税、年 检费、车辆保养维修费等，具体报销标准参照公司有关规定执 行。 7.物业性费用 物业性费用是指办公装修费用、办公场地租赁费、物业服务 费、办公区域水电费、办公花卉租赁费等支出。 8.审计评估咨询费 9.会务费 10.广告宣传费 11..其他各种行政费用，如员工工装费、公司旅游、董事 会会费等费用，按照公司相关规定执行。 第五条 公司费用支付应严格按照经公司股东会批准后的 年度预算执行。 第六条 费用支出的审批权限及审批程序 依据公司章程的相关规定，每次单项费用支出均需公司总 经理审批。签批流程如下： 经办人部门经理主管副总财务经理财务总监总 经理