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上海电力学院内部控制体系建设项目 PAGE \* MERGEFORMAT2 上海电力学院 内部控制体系建设项目工作小组 会议资料 上海立信锐思信息管理有限公司 2018年9月29日 一、项目需求 财政部于2015年12月29日印发《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会[2015]24号），对行政事业单位的内部控制建设提出了规范性要求。随后，教育部于2016年4月20日下发通知，要求各部属高校按照《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》（教财厅[2016]2号）文件指示，满足外部监管机构的要求，进一步提升学校内部管理水平，完善内部控制体系。为落实上级部门以上文件精神，现迫切需要围绕学校经济活动的实际情况，构建全面有效、操性强的上海电力学院内部控制体系。 内控建设总体实施思路如下： 整体而言，本项目的目标旨在： （1）全面梳理上海电力学院的内部控制现状，围绕财政部发布的《行政事业单位内部控制规范》、教育部发布的《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》及相关法规、五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及其配套指引的要求，结合上海电力学院的实际，构建相对完善的内控制度体系，建立健全适合学校自身业务流程的内控体系文件，以满足监管法规要求。 （2）同时提升上海电力学院的内部管理水平及风险防范能力，推进廉政建设。 二、内控体系建设项目工作方案 （一）内控体系建设范围 本次内部控制体系建设项目实施范围以及工作开展涉及到的职能部门包括： 1、项目实施范围 依据财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》、教育部《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》等相关法规文件要求，本次内部控制体系建设项目实施范围是电力学院单位层面及业务层面核心经济业务循环，包括预决算管理、资产管理、收入管理、支出管理、合同管理、采购管理、工程项目管理、科研项目管理、财政专项项目管理、经济活动信息化管理。内部控制体系建设的内容包括电力学院内部控制的设计有效性和执行有效性。 2、涉及调研部门 本次内控体系建设工作开展应涵盖学校所有经济活动业务所涉及的相关职能部门，包括校长办公室、科研处、财务处、监察处、审计处、实验室与资产管理处、基建处、图书馆、信息办、后勤服务中心以及资产经营公司，项目组将根据访谈调研来确定各部门在此次内控体系建设中所涉及的经济活动业务范围以及所需刻画的业务流程，搭建内控管理手册框架及内容。 （二）项目实施方案 内控体系建设是需要长期、持续性的不断完善的工作，在建设初期阶段也应有计划有步骤地予以实施。本次内控体系建设项目具体可分为以下四个阶段： 建设阶段 建设时间 调研评估阶段 2018.10.8—2018.11.9 内控体系成果编制阶段 2018.11.12—2018.12.14 成果落实阶段 2018.12.17—2019.1.22 试运行指导和完善阶段 2019.2.25—2019.3.15 （一）调研评估阶段 由锐思咨询牵头组建具有高校内控建设项目经验的资深顾问团队，全面开展项目相关筹备工作，编制内控体系建设项目访谈调研工作计划，与学校各部门进行密切沟通，确认计划内容。 召开内控体系建设项目启动会，让学校内部所有员工，从一线职员到各部门负责人，了解什么是内控、为什么要建立内控体系以及如何开展内控体系建设等，帮助树立内控体系建设应全员参与、全过程参与的理念。 将学校现有制度与相关法规要求进行对照，梳理出制度层面的设计缺陷，针对缺失或不足之处提出相应的修改意见，解决学校设计层面的内控风险及缺陷。 在学校各部门进行实地现场访谈及调研诊断，根据访谈、抽取凭证、资料查阅等工作，通过穿行测试、实地查看等方式了解各部门开展的具体业务模式及操作流程，同时，在刻画业务流程过程中，进一步梳理内控风险点，对业务流程中可能存在的风险进行评估，并对应地提出风险控制措施及解决方案。 在访谈抽凭期间，项目组将与各经济活动相关业务执行人员刻画业务流程图，梳理具体业务流程操作以及执行过程中各层级领导所对应的审批权限，并与各部门沟通确认。此外，在资料抽凭时，项目组也将对流程操作过程中涉及的业务表单进行抽样及核对，将业务表单与执行动作环节一一对应，并反映在业务流程图中。 抽凭工作完成后，项目组将梳理发现的内控缺陷及问题分别与各部门进行沟通，进一步解释缺陷问题可能导致的风险隐患或可能造成的影响及损失，加强业务执行人员的风险防控意识，从源头上降低风险发生的可能性。同时，通过项目组的解释与引导，使各部门充分理解掌握风险评估报告中涉及本部门的风险，针对问题提出对应的整改建议，与执行人员讨论整改建议的可操作性，并督促各部门落实整改。 （二）内控体系成果编制阶段 通过现场调研诊断，在了解电力学院各部门经济活动业务流程的基础上，围绕财政部发布的《行政事业单位