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河北建行会计操作风险控制评价研究-工商管理专业论文
独创性声明
本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的 研究成果。尽我所知,除文中已经标明引用的内容外,本论文不包含任何其他个 人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体, 均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。
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华
中
科
技
大
学
硕
士
学
位
论
文
I
摘 要
中国银行业努力扩张业务规模、实施产品和服务创新的同时,会计操作环节失 控导致的案件屡屡发生,给银行业带来了巨大损失,会计操作风险控制成为银行业 操作风险控制的难点和重点。
本文通过文献研究、实例分析和比较研究等方法,论述了会计操作风险的特点、 表现形式、产生原因及河北建行会计操作风险管理现状,指出河北建行目前会计操 作风险管理中存在的现实问题:缺少会计操作风险可量化的综合评价指标、缺少日 常考核手段、未充分考虑风险控制的激励考核政策等,并结合实例详细论述了河北 建行的会计操作风险控制评价体系。会计操作风险控制评价促进了机构会计操作风 险控制能力的提升。实施会计操作风险控制评价,一方面适应了外部监管要求和银 行会计操作风险管理自身发展的需要,另一方面有利于银行内各项风险管理制度和 措施相互联结,发挥综合作用。
客观、全面的会计操作控制评价结果,量化了机构的会计操作风险控制水平, 为管理行实施差别化管理提供决策依据。会计操作风险控制评价结果引入绩效考核 体系,可以逐步改变会计操作风险管理缺乏有效激励考核手段的现状,建立机构自 主防范会计操作风险的运行机制,体现风险控制能力导向。本课题的研究,以期对 促进银行的会计操作风险控制能力提供参考。
关键词:会计操作风险 风险控制评价 绩效考核
II
Abstract
China banking industry efforts to expand business scale, the implementation of innovative products and services at the same time, the accounting operation process resulting in uncontrolled cases happened repeatedly, to the banking industry has brought great loss, accounting operational risk control of banking operational risk control has become the focal point and difficult point.
This article through literature research, case analysis and comparative study methods, discusses the accounting operation risk characteristics, manifestations, causes and CCB Hebei construction bank accounting operation risk managements present situation, pointed out that CCB Hebei at present accounting operation risk management problems: lack of accounting operation risk quantitative comprehensive evaluation index, the lack of routine assessment method, it does not fully consider the risk control prompting policy, combined with detailed examples discussed CCB Hebei accounting operation risk control evaluation s
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