第八章-财产分配与传承规划.pptVIP

第三节 财产传承规划 （5）遗嘱的执行。遗嘱执行人的确定：　　 ①遗嘱人在遗嘱中指定了遗嘱执行人的，由被指定的遗嘱执行人执行遗嘱；　　 ②遗嘱中没有指定遗嘱执行人或者被指定的执行人不能执行遗嘱的，由法定继承人担任遗嘱执行人；　　 ③继承人也不能执行遗嘱的，由遗嘱人生前所在单位或者继承开始地点的居民委员会、村民委员会为遗嘱执行人；　　 ④指定的专业机构和专业人士充当执行人（会计师事务所及注册会计师、律师事务所及律师、理财规划机构及理财规划师）。　 二、制定财产传承规划方案 第八章 财产分配和传承规划 第三节 财产传承规划 遗嘱工具的优点：第一是选择自己认为最可靠的继承人，充分保护公民财产所有权；第二是促使晚辈继承人孝敬老人，共同承担供养老人、养育子女、扶助幼小弟妹，发挥家庭养老育幼功能，促进家庭成员内部的互助团结；减少和预防纠纷。 遗嘱工具的风险：第一、遗嘱的效力风险：由于遗嘱执行时遗嘱人已经死亡，遗嘱的真实性、变更等会带来很大的争议因此产生遗嘱的效力风险；第二、设立遗嘱执行人的风险。遗嘱虽然由遗嘱执行人来保管，但遗产通常还是由继承人持有，遗产极容易受到侵吞。 二、制定财产传承规划方案 第八章 财产分配和传承规划 第三节 财产传承规划 （2）遗产委托书，它授权当事人指定一方在一定条件下代表当事人指定其遗产的订立人，或直接对当事人遗产进行分配。客户通过遗产委托书，可以授权他人代表自己安排和分配其财产，从而不必亲自办理有关的遗产手续。 （3）遗产信托，是一种法律上的契约，当事人通过它指定自己或他人来管理自己的部分或全部遗产，从而实现各种与财产传承规划有关的目标。 二、制定财产传承规划方案 第八章 财产分配和传承规划 第三节 财产传承规划 （4）遗嘱信托，是根据当事人的遗嘱条款设立的遗产信托，它是当事人去世后遗嘱生效时，再将信托财产转移给托管人，由托管人依据信托内容，管理处分信托财产。 （5）人寿保险，客户如果购买人寿保险，在其去世时就可获得一大笔保险赔偿金 （6）赠与，是指当事人为实现某目标 将某项财产作为礼物赠送给受益人，而 使该项财产不再出现在遗嘱条款中。 二、制定财产传承规划方案 第八章 财产分配和传承规划 第八章 财产分配和传承规划 第一节 财产分配和传承规划的意义和步骤 第二节 财产分配规划 第三节 财产传承规划 第一节 财产分配和传承规划的意义和步骤 财产分配是指为了将家庭财产在家庭成员之间进行合理分配而制定的财务计划。 个人或家庭都有可能遭遇到一些不可预测的风险，主要有以下几类： （一）家庭经营风险 （二）夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险 （三）离婚或再婚风险 （四）家庭成员的去世 一、财产分配和传承规划的意义婚姻成立的条件 第八章 财产分配和传承规划 第一节 财产分配和传承规划的意义和步骤 （一）计算和评估客户的财产价值 第一，是计算和评估客户的财产价值 第二，不要遗漏某些容易被忽略的资产和负债项目 （二）确定财产分配和传承的规划目标 （三）制定财产分配与传承规划方案 二、财产分配和传承规划的步骤 第八章 财产分配和传承规划 第一节 财产分配和传承规划的意义和步骤 （四）定期检查和修改 （1）子女的出生或死亡 （2）配偶或其他继承人的死亡 （3）本人或亲友身患重病 （4）家庭成员成年 （5）遗产继承 （6）结婚或离异 （7）财富的变化 （8）有关税制和遗产法的变化 （9）房地产的出售 二、财产分配和传承规划的步骤 第八章 财产分配和传承规划 第二节 财产分配规划 案例8.2原告刘某和被告邱某于2009年经人介绍相识、恋爱，于同年7月19日在双方父母强烈反对下自愿到东华镇登记结婚并在原告父母家居住。2010年6月23日生育儿子邱某斌。儿子出生至今一直由原告父母协助携带照顾。2012年上旬，由于被告原单位转制，被告离职后单独回其老街东海县工作生活至今，其间较少回东华镇。原告现在某鞋厂公司工作，有固定收入。被告没有固定工作，已没有固定的收入。原告刘某向当地人民法院起诉请求：①判令原、被告离婚；②婚生儿子邱某斌由原告刘某抚养，被告每月给抚养费3000元，教育医疗费用凭单支付一半，每六个月给抚养费一次；③本案诉讼费由被告邱某支付。而被告却坚持认为其已履行作为父亲的责任，对于原告提出离婚，被告没有异议，因为确实双方已没有感情了，同意离婚，但要求儿子由被告抚养，是否给抚养费，由原告决定，而且同意原告任何时候探望儿子。 思考：婚姻法是如何规定结婚、离婚的？离婚后夫妻财产如何分割？ 第八章 财产分配和传承规划 第二节 财产分配规划 （一）判断客户婚姻状况 婚姻成立的条件 （1）双方亲自订立并且意思表示