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宝胜公司现金流量表水平分析 　　现金流量表分析 　　　　一、现金流量表一般分析 　　第一、公司本年现金及现金等价物共增加523,979,885.68元，其中经营流动资产净现金流量为-395,964,699.34，投资活动生产的 净现金流量为-88,066,097.12，筹资活动产生的净现金流量为1,018,936,811.87 　　第二、该公司本年经营活动净现金流量的产生主要原因是销售商品、提供劳务收到现金7,499,750,360.95元，购买商品接受劳务支付现金7,427,912,562.75元。该公司经营活动的净现金流量-395,964,699.34元，说明经营活动的现金流量自我调节能力差，经营现金流量不能支持投资需要。 　　第三、投资活动现金流量主要由于构建固定资产等长期资产引起，可以增加企业生产能力。 第四、筹资活动现金流量的增加主要来自于吸取投资收到的现金824,901,061.55元和借入长期借款1,973,727,339.93元，偿还到期债务1,666,428,908.73元，该公司筹资活动净现金流量为1,018,936,811.87元，说明企业吸取资金步伐快，使筹资活动的现金流入明显大于现金流出。 　　二、宝胜公司现金流量表水平分析 　　项目 2011年 2010年 增减额 增减(%) 一、经营活 动产生的 　　现金流量: 　　销售商品7,499,750,360.95 5,927,450,931.46 1,572,299,429.49 26.53% 提供劳务 　　收到的现 　　金 　　收到的税5,030,187.11 6,104,263.43 -1,074,076.32 -17.60% 金返还 　　收到其他299,966,039.21 215,036,800.58 84,929,238.63 39.50% 与经营活 　　动有关的 　　现金 　　经营活动7,804,746,587.27 6,148,591,995.47 1,656,154,591.80 26.94% 现金流入 　　小计 　　购买商品7,427,912,562.75 5,298,452,409.10 2,129,460,153.65 40.19% 接受劳务 　　支付的现 　　金 　　支付给职135,019,605.17 107,778,724.50 27,240,880.67 25.27% 工以及为 　　职工支付 　　的现金 　　支付的各90,956,721.37 115,528,146.47 -24,571,425.10 -21.27% 项税费 　　支付其他546,822,397.32 561,075,578.76 -14,253,181.44 -2.54% 与经营活 　　动有关的 　　现金 　　经营活动8,200,711,286.61 6,082,834,858.83 2,117,876,427.78 34.82% 现金流出 　　小计 　　经营活动-395,964,699.34 65,757,136.64 -461,721,835.98 -702.16% 产生的现 　　金流量净 　　额 　　二、投资活 动产生的 　　现金流量: 　　处置固定85,274.15 109,576.60 -24,302.45 -22.18% 资产、无形 　　资产和其 　　他长期资 　　产收回的 　　现金净额 　　投资活动85,274.15 109,576.60 -24,302.45 -22.18% 现金流量 　　小计 　　购建固定88,151,371.27 155,897,146.09 -67,745,774.82 -43.46% 资产、无形 　　资产和其 　　他长期资 　　产支付的 　　现金 　　投资活动88,151,371.27 155,897,146.09 -67,745,774.82 -43.46% 现金流出 　　小计 　　投资活动-88,066,097.12 -155,787,569.49 67,721,472.37 -43.47% 产生的现 　　金流量净 　　额 　　三、筹资活 动产生的 　　现金流量|: 　　吸取投资824,901,061.55 824,901,061.55 收到的现 　　金 　　取得借款1,973,727,339.93 1,208,744,500.00 764,982,839.93 63.29% 收到的现 　　金 　　筹资活动2,798,628,401.48 1,208,744,500.00 1,589,883,901.48 131.53% 现金流入 　　小计 　　偿还债务1,666,428,908.73 1,052,581,500.00 613,847,408.