有價證券信託帳簿劃作業簡報.pptVIP

信託相關作業及費用聯絡窗口 作業窗口 業務部：林漢壎，電話：2514-1159 林秀芳，電話：2514-1113 林懿玲，電話：2514-1462 陳　鶴，電話：2514-1467 資作部：資訊服務組，電話費用窗口 企劃部：簡易賜，電話：2514-1390 林素貞，電話：2514-1184 /sundae_meng 敬請指教!!! /sundae_meng 有價證券信託帳簿劃撥作業簡報 * /sundae_meng 綱　　要 一、開戶作業 二、 信託有價證券送存作業 三、集中保管有價證券辦理信託轉帳作業 四、信託專戶買賣有價證券轉帳作業 五、信託利益分配或歸屬之轉帳作業 六、因信託關係不存在 、 無效、解除、 撤銷 或其他原因將有價證券轉入非受益人帳戶之轉帳作業 * /sundae_meng 七、兩信託專戶間或信託專戶與綜合 信託專戶間之轉帳作業 八、現有證券商信託帳戶補正作業 九、證券所有人名冊之編製 十、股東權利行使 十一、信託業兼營投資顧問業務之相關作業 綱　　要（續） /sundae_meng 信託簡介 委託人 受託人(通常為信託業或律師會計師) 受益人 . * 1.自益信託:受益人為委託人 2.他益信託:受益人非委託人(信託成立時繳交贈與稅) 一、契約信託 簽訂信託契約(含企業員工持股信託) /sundae_meng 信託簡介 委託人 受託人(通常為信託業或律師會計師) 受益人(通常為繼承人) . * 二、遺囑信託 預立遺囑指定受託人 辦理信託時繳交遺產稅 /sundae_meng 信託簡介 委託人 受託人(通常為信託業或律師會計師) 受益人 . * 三、公益信託 目的事業主管機關(內政部、教育部...) 申請核准 /sundae_meng 作業架構 * 本公司 信託業 OO銀行受張三信託專戶 OO銀行受李四信託專戶 .... OO銀行綜合信託專戶︵共同信託基金或集合管理運用帳 戶︶ 證券商 OO銀行綜合信託專戶︵員工持股信託︶ .... OO銀行綜合信託專戶︵共同信託基金或集合管理運用帳 戶︶ OO銀行綜合信託專戶 ︵員工持股信託︶ OO銀行受李四信託專戶 OO銀行受張三信託專戶 以匯撥（匯款）方式辦理價金收付 戶別30 戶別90 戶別31 戶別91 （信託業非參加人戶別02 ） 信託業 同一ID 同一ID /sundae_meng 作業架構（續） * 本公司 李大同受劉二信託專戶 李大同受張三信託專戶 李自強受李四信託專戶 李自強受王五信託專戶 ... 非信託業 戶別02 證券商 同ID 同ID /sundae_meng 一、開戶作業 (一)受託人（含信託業）至證券商依契約別、遺囑別或公益信託別開設信託專戶 填具開戶申請書及信託專戶明細資料建檔申請書（附件一 ） ，並檢附信託契約影本（受託人為信託業者為簡式約款）或遺囑影本、統一編號編配通知書及相關資料，向證券商開設信託專戶，公益信託無信託契約者另應檢附目的事業主管機關核准文件 證券商審核無誤後，操作「開戶基本資料建檔」交易（代號140，戶別02，主戶名為稅務機關編配之扣繳單位名稱，ID為辦理信託業務之扣繳單位統一編號 ）， ，另操作「中文長戶名／英文戶名資料維護」交易（代號179，公益信託無需操作此交易），輸入帳號及「○○○受○○○信託專戶」之戶名 * /sundae_meng 一、開戶作業(續) 證券商依受託人填具之信託專戶明細資料建檔申請書操作「信託註記及關係人建檔」交易（代號540 ，選項1 ）辦理信託註記，另操作選項3新增，輸入委託人、受託人及受益人等基本資料證券商操作「信託專戶基本資料查詢」交易（代號541 ）列印信託關係人異動查詢單（附件二 ） 與信託專戶明細資料建檔申請書核對信託關係人基本資料或身分別變更或增加、刪除時，證券商依受託人填具之信託專戶明細資料建檔申請書及檢附之相關資料，操作「信託註記及關係人建檔」交易（代號540 ，選項3或4或5 ）辦理變更 * /sundae_meng 一、開戶作業(續) 信託關係存續中，受益人由委託人變更為非委託人，或受益人死亡且該受益人享有未領受信託利益辦理受益人變更時，應另檢附稅務機關有關證明文件 (二)信託業依業務別開設綜合信託專戶 信託業所為共同信託基金或集合管理運用帳戶或員工持股信託等集合性質信託資金辦理開戶時，由受託人檢附前揭相關資料向往來證券申請辦理，惟證券商操作「中文長戶名／英文戶名資料維護」交易（代號179 ，共同信託基金及集合管理運用帳戶無需操作此交易）時之戶名為「 ○○○綜合信託專戶」 ，證券商操作540交易辦理信託註記後無需鍵入信