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模块四:日常资金管理 日常资金管理 第一讲 现金管理 案例分析： 富翁与乞丐的故事 某富翁遇到一个乞丐，看到其衣衫单薄，动了恻隐之心，掏钱时发现身上只有一张100元，想到把钱给了乞丐午饭怎么解决？就把价值1000元的大衣脱下来送给乞丐，给乞丐接过来后又马上还给他说：“你还是给我现金吧，衣服不能拿去买饭吃！”这回富翁饿了一中午…… 故事说明了什么道理？ ——现金为王、现金的流动性 小组讨论： 股东 供应商 银行 债权人 财税部门 员工 最后： 案例讨论： 现金VS利润（柯达公司CFO的观点） ——现金和利润的关系 如果一个企业没有现金，就意味着破产。有些企业可以用某些手段操控利润，但现金就是现金，没有人能够操控。 如：有110元，用 100元买了一只羊，转手卖了150元。利润=50元，但收到的是欠条，如果当你用完身上的10元还不能收回钱，你就只有破产去行乞。但如果不做买卖就没钱赚，原来的钱也很快会花完。 现在你能说清楚现金和利润的关系了吗？ 自由讨论： 对某公司财务报表上净利润和银行存款的分析 “现金为王”