学校财务管理制度的建立和完善培训课件.pptVIP

工程支出是否有招投标手续,是否经过审计，是否存在套取工程资金的问题,工程审计报告,招标书,合同书,审计报告.工程支出必须有预算、立项审批、招投标、验收，决算审计手续。材料票直接当作工程支出凭证规范，涉嫌偷税漏税。 * 2018-12-16 （七）支出必须尽量要做到一事一证，不能把所有支出凭证合计在一起做。 功能（来源，包括按人数计算的公用经费、专项经费） ，用途是经济科目 支出按子科目（经济分类）分类，并且要有一个子目录； 办公费（书报费、日常办公用品费、其他）、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、交通费（租车费、燃料费、过桥过路费）、差旅费、维修费、租赁费、会议费（房租费、伙食费，场租费、车旅费）、培训费、招待费、专项材料费、装备购置费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他和商品服务支出。 最后还要归到经济科目。专项经费不是经济科目。 * 2018-12-16 （八）是否存在重复列支的情况：订报纸杂志款项可能在行政账支付了,但是又向学生收取,而收取的款项不入账。旅游费 （九）是否存在大额现金支出的现象。 * 2018-12-16 * 2018-12-16 （三）资产管理内部控制要点 单位应当对资产实行分类管理，建立健全资产内部管理制度。 单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限，确保资产安全和有效使用。