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实验报告 实验报告 实验报告 开课实验室： 年 月 日 学院 南徐学院 班级姓名 朱亚军 成绩 课程 名称 会计信息系统 实验项目 名 称 出纳管理 指导教师 教师评语 教师签名： 年 月 日 实验原理 出纳工作主要包括资金的收付业务，以及现金、银行日记账的登记工作和银行对账等，是财务部门责任重大且非常重要的工作之一。凭证的编制在实验一里已经做过，现金、银行日记账的登记在会计电算化里也已经完全由计算机自动完成。在这个实验中主要涉及的是出纳管理工作，即通过对现金、银行日记账及资金日报表的查阅，从而达到对企业资金流的掌握和管理。根据提供的对账单等资料，完成银行对账操作。 二、实验步骤及过程原始记录(数据、图表等) 1．会计期间选择 启动教学系统—财务管理子系统，以用户“出纳甲”（缩写xjcn）或用户“出纳乙”（缩写yhcn）登录。选择账务会计期间及账套（2004年2月无锡市华阳摩托车有限公司）。 2．现金日记账查询 进入系统后选择〖总账〗→〖出纳管理〗→〖现金日记账〗菜单项或者在图“总账管理”中单击“出纳管理”－“现金日记账”图标，系统显示“现金日记账”画面，选择某一现金科目双击，如“1001 现金”。 3．银行日记账查询 选择〖总账〗→〖出纳管理〗→〖银行日记账〗菜单项或者在图“总账管理”中单击“出纳管理”－“银行日记账”图标，系统自动弹出“银行日记账查询”窗口，选择某一银行科目双击，如“100201 工行”。 4．资金日报表查询 选择〖总账〗→〖出纳管理〗→〖资金日报表〗菜单项或者在图“总账管理”中单击“出纳管理”－“资金日报表”图标，进入“资金日报表”操作界面。 5．银行对账 在会计电算化的管理下，银行对账主要是根据输入的银行对账单的数据与企业的银行日记账进行核对。实现计算机自动对账必须满足支票号、借方金额、贷方金额都相等的条件；对没有自动对账的记录，可以进行人工核对；对于没有对上的银行日记账和对账单的记录就形成未达账及余额调节表。 1）银行对账单的录入 输入银行对账单信息，为银行对账作数据准备。选择〖总账〗→〖出纳管理〗→〖银行对账单录入〗菜单项或者在图“总账管理”中单击“出纳管理”－“银行对账单录入”图标。 ① 首先选择一个银行账户（科目编号）和月份。以提供的实验资料对账单为依据，开始输入对账单； ② 录入对账单时的票据号长度应该和凭证的票据号长度保持一致，方便对账，由于银行对账单录入工作量大，为方便用户录入，提供自动记忆功能，即用户新增一行对账单数据，系统自动将上一行的日期、余额信息带入到该行。用户输入借方或贷方金额后，系统自动计算该行对账单余额。系统还需要提供余额重算功能，输入部分对账单后，系统自动计算每一行对账单余额； ③ 系统不提供插入数据的功能，只能删除最后一条对账单记录，已经对账的对账单不能被删除和编辑； ④ 录入银行对账单后，数据应该和实验资料提供的数据一致。 2）银行对账 银行对账采用自动对账和手工勾对相结合的方式。自动对账依据银行对账单和单位日记账的支票号、金额等信息自动核对、勾销。手工勾对则由用户根据金额等信息对已达账项作两清标志。选择〖总账〗→〖出纳管理〗→〖银行对账〗菜单项或者在图“总账管理”中单击“出纳管理”－“银行对账”图标，系统显示“银行对账”界面。 在左上角的下拉菜单中选择待对账的银行科目，系统自动显示日记账、对账单和相关余额情况。注意：如果调整后的银行余额和单位余额数据不一致将不能进行对账操作。 ① 自动勾对 点击菜单栏中的“”（自动对账）图标，系统自动将相关的单据打上勾对标志。自动勾对的条件是：银行对账单和单位日记账的票据号，发生额，金额方向完全相同。界面如下。 3）查阅银行余额调节表 银行对账完成后，系统自动生成余额调节汇总表，反映银行账户余额，未达等信息。选择〖总账〗→〖出纳管理〗→〖查阅余额调节表〗菜单项或者在图“总账管理”中单击“出纳管理”－“查阅余额调节表”图标。 自动勾对完毕后，点击工具栏中的“”按钮，完成自动勾对。 ② 手工勾对 对于不能自动对应的对账单和日记账，需要进行手工勾对。勾对条件是：发生额和金额相等即可。操作方法是：点击切换“”按钮，然后选中一行日记账记录，系统自动过滤符合条件的对账单，选中符合条件的对账单，直接在银行对帐单的“勾对”区域双击。 此时会出现将对账单和日记账记录作红色的“*”，即待勾对标志，然后点击工具栏中的“”按钮，完成手工勾对，对账完成结果见下图。 3）查阅银行余额调节表 银行对账完成后，系统自动生成余额调节汇总表，反映银行账户余额，未达等信息。选择〖总账〗→〖出纳管理〗→〖查阅余额调节表〗菜单项或者在图“总账管理”中单击“出纳管理”－“查阅余额